№ п/п

Содержание нарушения со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены

Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия

Предложения по устранению выявленных нарушений

Срок

исполнения

1

2

3

4

5

1.

В соответствии с п.10 (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 21.01.2014 № 221), п.18 (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) Порядка ТОС ежемесячно после заключения Соглашения представляет в Администрацию копии платёжных документов, подтверждающие понесённые затраты ТОС.

В ходе анализа субсидий перечисленных Администрацией ТОС, установлено 2 факта неправомерно перечисленных денежных средств (неподтверждённых документально) в общей сумме 1 000,0 руб., подлежащих возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск», а именно:

-      ТОС «Новая жизнь» не представлены документы, подтверждающие затраты ТОС на  сумму 500,0  руб.;

-       ТОС «Сиреневый» не представлены документы, подтверждающие затраты ТОС на  сумму 500,0  руб.

7.6

Принять меры по возмещению 1 000,0 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

При предоставлении субсидий ТОС осуществлять надлежащий контроль в части соблюдения условий и целей использования субсидий, а также   представления от ТОС оправдательных документов, подтверждающих понесенные затраты.

15.06.2015

2.

В пакетах документов ТОС, подтверждающих затраты, представлены расходные кассовые ордера  по оплате услуг председателя ТОС за январь, февраль, март 2014 года.

В нарушение п.2 ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», гл.2, гл.4 Положения Банка России от 12.10.2011 №373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» в первичных учётных документах на общую сумму 57 855,0 руб. отсутствуют  подписи получателей денежных средств и председателей ТОС, а именно:

-   ТОС «Жизнь» на сумму 16 530,0 руб.;

-   ТОС «Содружество» на сумму 16 530,0 руб.;

-   ТОС «Володарец» на сумму 8 265,0 руб.;

-   ТОС «Алексеевка» на сумму 8 265,0 руб.;

-   ТОС «Адмирал» на сумму 8 265,0 руб.

Таким образом, не представляется возможным подтвердить факт получения денежных средств (вознаграждения председателей) в связи с отсутствием подписей получателей средств на общую сумму 57 855,0 руб., указанные средства подлежат возврату в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

7.8

Принять меры по возмещению 57 855,0 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Осуществлять проверку предоставляемых от ТОС документов, подтверждающих понесённые затраты, на предмет их соответствия видам затрат  установленных Порядком.

15.06.2015

3.

В ходе проверки представленных договоров на оказание услуг по проведению мероприятий в рамках осуществления ТОС основных направлений деятельности, согласно планам-графикам  установлено, что у 9 ТОС сумма по каждому заключенному договору на оказание услуг по проведению мероприятий за январь, февраль 2014 года составляла 9 465,68 руб. (в том числе 1 230,54 руб. налог на доходы физических лиц).

Согласно представленным платёжным поручениям оплата по указанным договорам за один месяц составляла 11 400,0 руб., в том числе: вознаграждение председателю -  8 265,0 руб., налог на доходы физических лиц – 1 235,0 руб., отчисления в ПФ РФ – 1 900,0 руб.

Расчётным путём установлено, что общая сумма документально неподтверждённых расходов, по договорам на оказание услуг составила 741,24 руб. (в том числе 537,48 руб. переплата по вознаграждению, 80,28 руб. переплата по НДФЛ, 123,48 руб. переплата в ПФ РФ). Сумма перечислена Администрацией неправомерно и подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

7.9

Принять меры по возмещению 741,24 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Осуществлять проверку предоставляемых от ТОС документов, подтверждающих понесённые затраты, на предмет их соответствия видам затрат  установленных Порядком.

15.06.2015

4.

В 2014 году по 3 ТОС принимались к обеспечению (возмещению) расходы по техническому обслуживанию нежилых помещений на общую сумму 6 812,11 руб., а именно:

-   ТОС «Заводской» на сумму 1 597,53 руб.;

-   ТОС «Юбилейный» на сумму 1 614,58 руб.;

o  

-   ТОС «Володарец» на сумму 3 600,0 руб.

В соответствии с п.2 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) субсидии предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе ТОС в целях финансового обеспечения (возмещения) затрат включая оплату коммунальных услуг.

Таким образом, 3 ТОС осуществлены затраты в общей сумме 6 812,11 руб. не предусмотренные Порядком и перечислены Администрацией неправомерно. Указанные денежные средства подлежат возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

7.10

Принять меры по возмещению 6 812,11 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Осуществлять проверку предоставляемых от ТОС документов, подтверждающих понесённые затраты, на предмет их соответствия видам затрат  установленных Порядком.

15.06.2015

5.

В подтверждение расходов за 2014 год 4 ТОС к отчётам, представленным в Администрацию, приложены чеки о приобретении товаров и оплате услуг, а именно: заправка картриджа, замена барабана картриджа, прочистка печатающей головки аппарата.

Администрацией указанные затраты были приняты к возмещению.

Приобретение комплектующих к технике и оплата услуг по обслуживанию техники (принтеров), не принадлежавших ТОС в общей сумме 2 990,58 руб. является неправомерной и подлежит возврату в муниципальное образование «город Ульяновск».

7.11

Принять меры по возмещению 2 990,58 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Осуществлять проверку предоставляемых от ТОС документов, подтверждающих понесённые затраты, на предмет их соответствия видам затрат  установленных Порядком.

15.06.2015

6.

ТОС «Олимпийский»  приложен чек к отчёту  за февраль 2014 от 17.02.2014 №61956 компании  ООО «Лента» на сумму 1 292,0  руб.  в перечне  товаров   присутствует вино игристое «Крим классик» (1 шт.) на сумму 139,9 руб. Расходование ТОС «Олимпийский» денежных средств, в сумме 139,9 руб. на приобретение алкогольного напитка, не подтверждает  факт  затрат, связанных с мероприятием в области просвещения, культуры, искусства, пропаганды здорового образа жизни, является неправомерным и подлежит возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

7.12

Принять меры по возмещению 139,9 руб. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».

Осуществлять проверку предоставляемых от ТОС документов, подтверждающих понесённые затраты на предмет их соответствия видам затрат, а также направлениям деятельности  установленных Порядком.

15.06.2015