Предписание №10 от 17.06.2014 по результатам проведённого контрольного мероприятия в Администрации Засвияжского района города Ульяновска

В соответствии с планом работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», утверждённым распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты муниципального  образования «город Ульяновск» от 27.12.2013 № 41; поручением и.о. председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на проведение контрольного мероприятия от 24.03.2014 № 9 проведено контрольное мероприятие в Администрации Засвияжского района города Ульяновска по вопросу: проверка законности и результативности использования в 2013 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Администрации Засвияжского района города Ульяновска в 2013 году на реализацию муниципальной целевой программы «Молодежь Ульяновска 2011-2013».

 В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения, изложенные в акте Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» по результатам контрольного мероприятия от 27.05.2014 №17, требующие безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению. 

Руководствуясь статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьёй 17 Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2, Вам, следует принять меры по устранению выявленных нарушений в сроки, указанные в приложении к настоящему предписанию, а также принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.

Информация о принятых по результатам рассмотрения предписания решениях и мерах (с приложением документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений и привлечение к ответственности должностных лиц) должна быть представлена в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» (432600, г. Ульяновск, ул. Кузнецова, 7) в течение 1 (одного) месяца со дня получения настоящего предписания.

В соответствии с частью 7 статьи 16 Федерального закона от 07.0.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» неисполнение или ненадлежащее исполнение предписания контрольно-счётного органа влечёт за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ульяновской области.

В соответствии со статьёй 25.1. Кодекса Ульяновской области об административных правонарушениях» (Закон Ульяновской области от 28.02.2011 №16-ЗО) неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний контрольно-счётных органов муниципальных образований Ульяновской области, влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до семи тысяч рублей.
 
Исполняющий обязанности
председателя
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                Н.В. Кузнецова


Приложение
к предписанию Контрольно-счётной палаты
муниципального образования «город Ульяновск»
от 17.06.2014 № 10

«СПРАВКА О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ»
 

№ п/п	Содержание нарушения со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены	Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия	Предложения по устранению выявленных нарушений	Срок исполнения
1	2	3	4	5
1	В договоре от 25.01.2013 № 405 с ООО «Подарки для бизнеса» на оказание услуг по нанесению логотипа на шариковые ручки, заключенном в рамках проведения мероприятий месячника «Отчизны верные сыны», не указано количество оказываемой услуги и её ценовое выражение за единицу (сметы, спецификации). Данный факт не позволяет установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой.	3.	Соблюдать требования Гражданского Кодекса Российской Федерации при заключении договоров.	Постоянно
2	В ходе контрольного мероприятия установлены факты нарушения Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (далее – Закон), а именно: 1.В нарушение п.2, ст.9 Закона в ведомостях на выдачу призов (подарков, сувениров) и ведомостях на выдачу материальных запасов,  приобретённых в рамках Программы, отсутствует обязательный реквизит – дата документа; 2.В нарушение п.3. ст.9 Закона, где указано, что первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным – непосредственно после его окончания, произведено списание одноразовых бритв на сумму 5 000,0 руб. (акт от 28.10.2013 №00000045), раньше даты их вручения в рамках проведения «Дня Призывника» (вручение 01.11.2013) на 3 дня.	4.	Соблюдать Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгал-терском учёте» в части правильности оформления первичных бухгалтерских документов и фактов хозяйственной жизни.	Постоянно
3	Установлены факты нарушения Учётной политики Админист-рации на 2013 год (приказ от 29.12.2012 №721-вк), а именно: -выдача призовой продукции в рамках  месячника «Отчизны верные сыны» на общую сумму 384,0 руб., производилась Администрацией по ведомости на выдачу материальных запасов при утверждённой форме ведомости на выдачу призов (подарков, сувениров), так же выдача материальных ценностей в рамках интеллектуального форума «Единство – путь к успеху» на общую сумму 1 999,80 руб., производилась Администрацией по ведомости на выдачу призов, при утверждённой форме ведомости на выдачу материальных запасов; -выдача призовой продукции (открыток) на общую сумму 2 000,0 руб., в рамках мероприятия, посвящённого Дню Матери, производилась Администрацией по ведомости на выдачу открыток, при утверждённой форме ведомости на выдачу призов (подарков, сувениров); -во всех ведомостях на выдачу призов (подарков, сувениров) и ведомостях на выдачу материальных запасов, представленных проверке, отсутствует обязательный реквизит – наименование экономического субъекта.	5.	Соблюдать нормативные акты организации.	Постоянно
4	По двум мероприятиям, проведённым Администрацией в рамках Программы установлены факты неправомерного использования денежных средств в общей сумме 8 494,72 руб., которые подлежат возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск», а именно: 1. Вручение призов (сувениров) на сумму 2 494,72 руб. (64 ручки), в рамках мероприятий месячника «Отчизны верные сыны», сотрудникам учебных заведений, учащиеся которых не заявлены в протоколе по итогам как победители и лауреаты, либо заявлены в меньшем количестве, чем вручено призов (сувениров), является неправомерным. 2. Согласно ведомости на выдачу материальных ценностей в рамках проведения игр «Что? Где? Когда?» Администрацией выданы канцелярские товары на нужды учреждения 28.10.2013, то есть позже периода проведения игр на 16 дней (период проведения с 09.10.2013 по 11.10.2013). Выдача и списание канцелярских товаров на сумму 2 000,0 руб., датой позже проведения игр «Что? Где? Когда?» свидетельствует о неправомерном расходовании средств. 3.Согласно представленному протоколу 1,2,3 место в играх «Что? Где? Когда?» заняли сотрудники учреждений (ОГОУ СПО «УСПК №1», МБОУ СОШ №45, ОАО «УАЗ»), не принимавших участие в играх (согласно списку участников игр). Согласно ведомости на выдачу призов сувенирная продукция в количестве 17 шт. на сумму 4 000,0 руб. вручена указанным сотрудникам учреждений. Таким  образом, вручение сувенирной продукции на общую сумму  4 000,0 руб. лицам, не принимавшим участие в интеллектуальных играх «Что? Где? Когда?» является неправомерным.	7.	Принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 8 494,72 руб.	17.07.2014
5	По четырём мероприятиям, проведённым в рамках Программы, Администрацией выданы подарки (сувениры) на общую сумму 10 210,0 руб. участникам, не подходящим под определение молодёжи согласно условиям Программы в части возрастных ограничений, а именно: 1. Согласно п.п.2.1, п.п.2.2, п.2 Положения  в конкурсе бардовской песни «Серебряная струна», в нём могут принимать участие: студенческая молодёжь, учащиеся школ, дошкольных учреждений района, а также все желающие  жители района от 14 лет. Согласно протоколу 1 место в конкурсе заняла сотрудница МБДОУ №225, в возрасте 35 лет (не подходящая под определение молодёжи согласно условиям Программы). Согласно  ведомости на вручение призов ей вручена гитара DB на сумму 3 950,0 руб. 2. Согласно п.п.1.4., п.1 Положения о проведении конкурса фотографий «Не расстанусь с Комсомолом» к участию в конкурсе приглашаются жители в возрасте от 8 до 20 лет включительно. Согласно протоколу по подведению итогов указанного конкурса победителями конкурса стали учащиеся МБОУ СОШ № 12, №49, №51 в возрасте от 9 до 18 лет. Согласно ведомости на выдачу призов призы (фоторамки) на сумму 1 160,0 руб. выданы трём заведующим школ (МБОУ № 12, №49, №51), 9 учащихся которых в возрасте от 9 до 13 лет (не подходящие под определение молодёжи согласно условиям Программы) стали победителями конкурса. 3.Согласно п.п. 2.2, п.2 Положения о проведении конкурса рисунков «Ваши права дети», конкурс проводился среди воспитанников МБДОУ. Согласно Протоколу итогов конкурса рисунков «Ваши права дети», определены победители конкурса – воспитанники детских садов (МБДОУ №72,106,139). Согласно ведомости на выдачу призов,  призы на сумму 3 000,0 руб. выданы заведующим детских садов № 72, №106, №139. 4.Согласно сценарному ходу проведения акции «Знание ПДД на 5» участниками заявлены воспитанники детского сада и родители. Согласно ведомости на выдачу материальных запасов без даты №11, материальные запасы на общую сумму 2 100,0 руб. выданы заведующей детским садом № 226. Принятие указанных Положений о проведении конкурсов (акций), проведение указанных конкурсов (акций) с участниками, не соответствующими условиям Программы в части возрастных ограничений повлекло за собой бюджетное нарушение, выразившееся в  приобретении в рамках Программы призовой продукции, её вручении, лицам не соответствующим условиям Программы, влекущее ответственность предусмотренную статьёй 15.14.«Нецелевое использование бюджетных средств» Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.	8.	Принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 10 210,0 руб.                                                                               При реализации мероприятий Программы соблюдать условия Программы в части установленных ею возрастных ограничений участников.	17.07.2014                                                                                         В период реализации действующей Программы
6	По 7 мероприятиям Программы проверке не представлены документы, подтверждающие вручение призовой (сувенирной) продукции участникам акции, списки участников акции, слёта, викторины, а также документы, подтверждающие статус лиц, получивших призы согласно ведомостей (заместителей директоров учебных заведений, сотрудников: ОУФМС по Ульяновской области, военного комиссариат, ЗАГСа г.Ульяновска) в указанных мероприятиях, а именно: 1.Согласно ведомости на выдачу призов, приобретённая в рамках молодёжной акции граффити сувенирная продукция на общую сумму 10 000,0 руб. вручена заместителям директоров учебных заведений.  2.Согласно ведомости на выдачу призов  сувенирная продукция (обложки на паспорт, папки-конверты) на сумму 1 800,0 руб. выдана сотруднику ОУФМС по Ульяновской области. 3.Согласно ведомости на выдачу призов, приобретённая в рамках районного слёта «Комсомол – моя судьба» сувенирная продукция на сумму 4 000,0 руб. выдана заместителям директоров учебных заведений. 4.Согласно ведомости на выдачу призов, приобретённая в рамках акции, посвящённой Дню народного единства сувенирная продукция на сумму 1 000,0 руб. выдана трём заместителям директоров учебных заведений. 5.Согласно ведомостям на выдачу призов, приобретённая в рамках мероприятия, посвящённого Дню матери сувенирная продукция на сумму 4 000,0 руб. выдана заместителям директоров школ (МБОУ №49, №61, №37, №12) и сотруднику ЗАГСа. Кроме того, Администрацией приобретено 80 шт. открыток, для вручения мамам, которые согласно ведомости (80 шт.) выданы начальнику отдела Засвияжского отдела ЗАГС в г. Ульяновске. 6. Согласно ведомости на выдачу призов, сувениры (бритвы), приобретённые в рамках мероприятия –  Дня призывника на сумму 5 000,0 руб. выданы сотруднику военного комиссариата. 7.Согласно ведомости на выдачу призов, приобретённая в рамках интеллектуального марафона, посвящённого празднованию 20-летия со дня принятия Конституции РФ сувенирная продукция на сумму 4 000,0 руб. выдана заместителям директоров учебных заведений. Таким образом, отсутствие указанных документов по 7 мероприятиям, проведённым в рамках МЦП Администрацией в 2013 году, не позволяет сделать вывод о правомерности произведённых расходов в сумме  29 800,0 руб.	9.	Реализовывать мероприятия в соответствии с условиями Программы, с оформлением первичных документов, подтверждающих реализацию мероприятия.	В период реализации действующей Программы
7	В рамках проведения конкурса бардовской песни «Серебряная струна» Администрацией был заключен договор возмездного оказания услуг по судейству конкурса с Аслановым А.Н. на сумму 2 050,0 руб., что на 50,0 руб. превышает сумму расходов, предусмотренных сметой. Калькуляция стоимости оказанных услуг проверке не представлена. В смете расходов на проведение конкурса предусмотрены  расходы на судейство с привлечением 4 человек на общую сумму 2 000,0 руб. Согласно п.4, п.6 Положения о конкурсе в состав жюри конкурса входят педагоги клуба авторской песни города и представители Администрации и оценивают исполнение участников. Утверждённый состав жюри (списки) проверке не представлен. Таким образом, в нарушение ст.34 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджетные средства в сумме 2 050,0 руб. использовались Администрацией неэффективно.	10.	Не допускать  неэффективного расходования бюджетных средств на проведение мероприятий Программы.	Постоянно
8	Документы о назначении ответственных лиц по реализации мероприятий Программы проверке не представлены. Отчёты по проведённым в рамках МЦП мероприятиям с указанием количества участников, проверке не представлены. Отсутствие документов, подтверждающих получение призовой (сувенирной) продукции участникам (победителям) мероприятий, проведённых Администрацией в рамках Программы в 2013 году, отсутствие отчётов по проведённым мероприятиям,  не позволяет сделать вывод о достижении цели Программы в части «увеличения количества молодых людей, принимающих активное участие в реализации программ и проектов в сфере молодежной политики на территории муниципального образования «город Ульяновск».	12.	Реализовывать мероприятия в соответствии с условиями Программы, с оформлением документов, подтверждающих реализацию мероприятия.	В период реализации действующей Программы