Предписание №7 от 21.05.2014 по результатам контрольного мероприятия в Администрации Железнодорожного района города Ульяновска

В соответствии с планом работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», поручением  Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на проведение контрольного мероприятия от 17.04.2014г. №15 проведено контрольное мероприятие в  Администрации Железнодорожного района города Ульяновска (далее – Администрация) по вопросу: проверка законности и результативности использования в 2013 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Администрации на реализацию мероприятий муниципальной целевой программы «Молодежь Ульяновска 2011-2013».

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения, изложенные в акте Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» по результатам контрольного мероприятия от 08.05.2014 №14, требующие безотлагательных мер по их пресечению и предупреждению. 

Руководствуясь статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьёй 17 Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2,  Вам, следует принять меры по устранению выявленных нарушений в сроки, указанные в приложении к настоящему предписанию, а также принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.

Информация о принятых по результатам рассмотрения предписания решениях и мерах (с приложением документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений и привлечение к ответственности должностных лиц) должна быть представлена в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» (432600, г. Ульяновск, ул. Кузнецова, 7) в течение 1 (одного) месяца со дня получения настоящего предписания.

В соответствии с частью 7 статьи 16 Федерального закона от 07.0.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» неисполнение или ненадлежащее исполнение предписания контрольно-счётного органа влечёт за собой ответственность, установленную законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ульяновской области.

В соответствии со статьёй 25.1. Кодекса Ульяновской области об административных правонарушениях» (Закон Ульяновской области от 28.02.2011 №16-ЗО) неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний контрольно-счётных органов муниципальных образований Ульяновской области, влечёт наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц - от пяти тысяч до семи тысяч рублей.

Приложение: Справка о выявленных нарушениях на 8 л. в 1 экз.


Исполняющий обязанности
председателя
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                Н.В. Кузнецова

Приложение
к предписанию Контрольно-счётной палаты
муниципального образования «город Ульяновск»
от 21.05.2014  №7

СПРАВКА О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ

№ п/п	Содержание нарушения со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены	Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия	Предложения по устранению выявленных нарушений	Срок исполнения
1	2	3	4	5
1	По 2 договорам на общую сумму 8 959,0 руб., заключенным Администрацией с ИП Сосиной Т.Е. не регламентированы сроки поставки товара, что является нарушением требований ст. 506, 508 Гражданского Кодекса Российской Федерации, в соответствии  с которыми по договору поставки поставщик обязуется передать товары в обусловленный срок и у заказчика (учреждения)  в данном случае имеется возможность регулирования поставки товара отдельными партиями и сроков поставки отдельных партий (периодов поставки), а также установление графика поставки товара (декадный, суточный, часовой и т.п.).	3.	Соблюдать требования Гражданского Кодекса Российской Федерации в части регламентации сроков поставки товара.	Постоянно
2	В ходе контрольного мероприятия установлены замечания к оформлению документов, представленных в рамках проводимых Администрацией мероприятий в 2013 году, а именно: 1. При анализе представленных документов (Планов отдела по делам молодёжи, культуры и спорта Администрации на 2013 год, на декабрь 2013 года, Отчёта о проведении мероприятий в 2013 году, ведомостей вручения призовой продукции) установлено несоответствие дат (периодов) проведения по четырём мероприятиям. Уточнённые планы и отчёты за 2013 год о проведении мероприятий в рамках Программы проверке не представлены. 2. В представленной проверке информации по проведению двух конкурсов (конкурс поделок декоративно-прикладного творчества «Военная техника», конкурс чтецов «Славы отцов  достойны») не регламентированы основные условия проведения конкурсов: сведения о лицах ответственных за проведение конкурса, описание системы вознаграждений в случае выполнения заданных условий, перечень форм документов, применяемых в ходе конкурса и т.п. 3.В представленных проверке сметах расходов по мероприятиям отсутствует дата утверждения, что не позволяет определить время их утверждения. 4.Во всей представленной в рамках контрольного мероприятия информации о проведении мероприятий и всех сценариях Администрации не содержатся данные исполнителей (Ф.И.О., должность работника Администрации ответственного за исполнение указанных документов). 5.В рамках проведения месячника «Отчизны верные сыны», Администрацией проведено 5 конкурсов – конкурс видео-презентаций «Любимому городу 365», конкурс плакатов «Воинская слава и доблесть», конкурс поделок декоративно-прикладного творчества «Военная техника в творчестве», конкурс чтецов «Славы отцов достойны», конкурс патриотической песни «Виват, Россия!». Представленные проверке итоговые протоколы по результатам конкурсов проведённых в рамках месячника подписаны начальником отдела по делам молодёжи, культуры и спорта Администрации. Отсутствие в итоговых протоколах, содержащих фамилии победителей и занятые призовые места, подписей членов жюри (при наличии его утверждённого состава) не позволяет сделать вывод о достоверности указанных протоколов.	4.	Соблюдать правила делопроизвод-ства, в части оформления документов.                             Реализовывать мероприятия в соответствии с условиями Программы, с оформлением распорядитель-ных документов, подтверждаю-щих реализацию	Постоянно                                           В период реализации действующей Программы
3	В нарушение условий Программы (подраздел 1.4.10. «Организация и проведение мероприятий с молодежью в районах города»), по двум мероприятиям (мероприятие по итогам года «Железнодорожный район – территория активной молодёжи», День молодёжных общественных организаций) была приобретена и вручена призовая продукция на сумму 14 000,0 руб., лицам за лучшую организацию работы с молодёжью и лидерам общественных объединений. Нормативный акт Администрации, устанавливающий возможность проведения мероприятия (конкурса) и документы, определяющие выбор претендентов для награждения за лучшую работу по реализации молодёжной политики (с указанием проделанной работы) проверке не представлены. Таким образом, сделать вывод о правомерности произведённых расходов на указанные цели не представляется возможным. Кроме того, установлены 4 факта награждения одних и тех же лиц, как активной молодёжи и за лучшую организацию работы с молодёжью, в рамках нескольких мероприятий, проведённых Администрацией в 2013 году.	5.	Реализовывать мероприятия в соответствии с условиями Программы, с оформлением первичных документов, подтверждаю-щих реализацию.	В период реализации действующей Программы
4	В ходе контрольного мероприятия по трём мероприятиям, проведённым Администрацией в рамках Программы, установлены факты неправомерного использования денежных средств в общей сумме 6 870,0 руб. которые подлежат возмещения в бюджет муниципального образования «город Ульяновск», а именно: 1. Сметой расходов, утверждённой Главой Администрации, предусмотрено приобретение призов для  награждения за участие и за занятое 1,2,3 место конкурса «Талантливы во всём». Согласно Положению о конкурсе, утверждённому Главой Администрации, решение жюри является окончательным и не подлежит пересмотру. Согласно общей сводной ведомости занятых призовых мест, в конкурсе места распределены между 6 участницами. Согласно ведомости на выдачу призов, 22.03.2013 призы вручены 10 участникам. Документы, подтверждающие участие в конкурсе «Талантливы во всём» 4 из 10 человек, указанных в ведомости выдачи призов,  проверке не представлены. Таким образом, использование денежных средств, в сумме 1 750 руб. на вручение призов (приобретённых Администрацией в рамках конкурса) лицам, не участвовавшим в районном конкурсе «Талантливы во всём» является неправомерным. Кроме того, согласно Положению о конкурсе «Талантливы во всём» процедура награждения не предусмотрена. 2. Сметой расходов, утверждённой Главой Администрации предусмотрено приобретение призов для награждения победителей конкурса «Лучший Дед Мороз». Согласно представленным проверке спискам в конкурсе участвовало 14 человек. Согласно п.7 Положения о проведении конкурса победителю конкурса вручается сертификат «Настоящий Дед Мороз» Железнодорожного района и «Переходящий посох». Участники, занявшие 1,2,3 место, награждаются грамотами и призами. Согласно итоговому протоколу конкурса «Лучший Дед Мороз» места распределены между всеми 14 участниками (с 1 по 14), что соответствует ведомости на выдачу призов. Таким образом, вручение призов в сумме 4 400,0 руб. 11 участникам, не занявшим призовые 1,2,3 места, противоречит  Положению о конкурсе и является неправомерным. 3. Согласно смете расходов на проведение месячника «Отчизны верные сыны» Администрацией запланировано приобретение призов для награждения победителей по итогам месячника. В рамках месячника, кроме победителей проведённых конкурсов, награждены призами 2 человека на общую сумму 720,0 руб. В списках участников конкурсов указанные люди отсутствуют. Согласно представленному сценарию закрытия месячника героико-патриотической работы с молодёжью «Отчизны верные сыны!» указанные 2 человека награждены в рамках месячника за лучшую организацию героико-патриотической работы с молодёжью. Документы, определяющие выбор претендентов для награждения за лучшую работу с молодёжью в Железнодорожном районе города Ульяновска (с указанием проделанной работы) проверке не представлены. Таким образом, награждение лиц, не принимавших участие в конкурсах на сумму 720,0 руб., является неправомерным.	6.	Принять меры по возмещению в бюджет муниципально-го образования «город Ульяновск» суммы 6 870,0 руб.	21.06.2014
5	В рамках праздничной программы «Молодёжная палитра» Администрацией оплачены услуги по изготовлению знамени пионерской организации Железнодорожного района города Ульяновска в сумме 2 800,0 руб. Согласно представленным проверке спискам участников пионерской дружины МБОУ СОШ №46, МБОУ Луговской школы, МБОУ СОШ №31 в ряды организации входят учащиеся с 5 по 8 классы, то есть в возрасте от 11 до 15 лет. Приобретение знамени для проведения мероприятий с пионерской организацией, участниками которой являются, в том числе дети в возрасте от 11 до 13 лет, противоречит условиям Программы, согласно которым «молодые граждане (молодёжь) - это граждане Российской Федерации в возрасте от 14 до 30 лет включительно».	7.	При реализации мероприятий Программы соблюдать условия Программы в части установленных ею возрастных ограничений участников.	В период реализации действующей Программы
6	Согласно п.2 Программы основной целью программы является  создание возможностей для успешной социализации, самореализации, проявления и развития инновационного потенциала молодых людей вне зависимости от социального статуса посредством увеличения количества молодых людей, принимающих активное участие в реализации программ и проектов в сфере молодежной политики на территории муниципального образования «город Ульяновск». Денежные средства выделены Администрации на реализацию мероприятий Программы по подразделу 1.4.10.«Организация и проведение мероприятий с молодежью в районах города», разделу 1.4.«Проведение массовых молодёжных мероприятий». По условиям МЦП «молодые граждане (молодёжь) - это граждане Российской Федерации в возрасте от 14 до 30 лет включительно». Согласно ведомости выдачи призов в рамках праздничной программы «Молодёжная палитра» Администрацией вручены призы  4 участникам (как активной молодёжи) на общую сумму 2 960,0 руб., не подходящим под определение молодёжи по условиям Программы (в возрасте от 32 до 56 лет). Проведение указанного мероприятия с участниками, не соответствующими условиям Программы в части возрастных ограничений повлекло за собой бюджетное нарушение, выразившееся в предоставлении призов, приобретённых за счёт средств местного бюджета, лицам не соответствующим условиям Программы, влекущее ответственность предусмотренную статьёй 15.14.«Нецелевое использование бюджетных средств»  Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Указанное несоблюдение условий Программы влечёт необходимость принятия Администрацией мер по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» денежных средств, в сумме 2 960,0 руб.	8.	Принять меры по возмещению в бюджет муниципально-го образования «город Ульяновск» суммы 2 960,0 руб.	21.06.2014
7	Установлены факты нарушения Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» (далее – Закон), а именно: - В нарушение п.п.2, п.п.3, п.2, ст. 9 Закона в  ведомостях на выдачу призов (форма утверждена приказом Администрации «Об учётной политике» от 30.12.2012 №629-к) отсутствуют обязательные реквизиты – дата ведомости, наименование экономического субъекта, составившего документ. - В нарушение п.1, п.2 ст.10 Закона, списание призовой продукции по мероприятиям, проведённым в рамках МЦП («Отчизны верные сыны», «Талантливы во всём») на общую сумму 13 000,0 руб., производилось Администрацией позже периода выдачи призов от 172 до 188 дней.	9.	Соблюдать  требования  Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» в части заполнения обязательных реквизитов и соблюдения сроков оформления документов	Постоянно