Представление №3 от 07.02.2014 по результатам проведения контрольного мероприятия в Комитете жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска

В соответствии с планом работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Контрольно-счётная палата) на 2013 год, поручением Контрольно-счётной палаты на проведение контрольного мероприятия от 18.11.2013 №66 проведено контрольное  мероприятие в Комитете жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска (далее – Комитет ЖКХ) (432071, г. Ульяновск, ул. К. Маркса, 15) по вопросу  проверки законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Комитету ЖКХ на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2012 год» (далее – Программа).

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения, изложенные в акте Контрольно-счётной палаты о результатах проведённого контрольного мероприятия  от 23.01.2014 №1, требующие мер по их пресечению, устранению и предупреждению. 

Руководствуясь статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьёй 17 Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2, Вам следует принять указанные в приложении к настоящему представлению меры по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений, а также меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.    

        

Информация о принятых мерах по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений (с приложением документов, подтверждающих пресечение, устранение и предупреждение выявленных нарушений) должна быть предоставлена в Контрольно-счётную палату (432600, г.Ульяновск, ул. Кузнецова, 7) в течение 1 (одного) месяца со дня получения настоящего представления.

 

Приложение: Справка о выявленных нарушениях на 20 л. в 1 экз.

 

Исполняющий обязанности председателя

Контрольно-счётной палаты                                                   Н.В. Кузнецова

   
 

Приложение
к представлению Контрольно-счётной палаты
от 07.02.2014  №3
 

СПРАВКА О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ

 

№ п/п	Содержание нарушения со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены	Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия	Предложения по устранению выявленных нарушений
1	2	3	4
1	Фактические сроки исполнения Комитетом ЖКХ следующих программных мероприятий не соответствуют запланированным срокам Программы: - по п.1.4 «Разработка и издание методических рекомендаций об организации деятельности территориального общественного самоуправления» (далее – ТОС) в соответствии с Программой установлены сроки  в первом и третьем квартале 2012 года, тогда как в соответствии с заключенными договорами указанное  мероприятие исполнено  в третьем и четвёртом кварталах 2012г. - по п.3.1. «Разработка, размещение и техническая поддержка сайта территориального общественного самоуправления на территории муниципального образования «город Ульяновск» в соответствии с Программой установлены сроки разработки и размещения сайта во втором квартале 2012 года, тогда как фактически в соответствии с заключенными договорами  и  актами  выполненных работ реализация указанного мероприятия произошла в третьем и четвёртом  кварталах 2012 года; - по п. 3.3. «Оформление (изготовление) выставочно-информационных стендов о деятельности органов территориального общественного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск», наружных вывесок, атрибутики, символики органов территориального общественного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» в соответствии с Программой установлены сроки реализации вышеуказанного мероприятия в первом и втором кварталах 2012 года, тогда как в соответствии с заключёнными договорами исполнение указанного пункта мероприятий произошло во втором и третьем кварталах 2012 года; - по п. 3.4. «Издание периодического ежеквартального информационного сборника «Вестник территориального общественного самоуправления» в соответствии с Программой реализация указанного мероприятия должна проходить ежеквартально, фактически же в соответствии с заключенными договорами и актами выполненных работ исполнение указанного пункта мероприятий произошло в третьем и четвёртом кварталах 2012 года.	2	При реализации Программы не допускать нарушения предусмотренных ею сроков  реализации мероприятий.
2	Девятью договорами, заключенными Комитетом ЖКХ  в рамках реализации мероприятий Программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2012 год»  на общую сумму 368,9 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению продукции: - договором  от 09.07.2012г. №0114  с ОАО «Димитровградская типография»   на изготовление  методических рекомендаций об организации деятельности ТОС в количестве 500 экземпляров на общую сумму 31,15 тыс. руб.  не установлены требования, предъявляемые к оформлению методических рекомендаций: формат, цветность, вид бумаги, количество страниц. - договором  от  11.12.2012г. №0119  с ОАО «Димитровградская типография»   на изготовление  методических рекомендаций об организации деятельности ТОС в количестве 500 экземпляров на общую сумму 32,25 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению методических рекомендаций: формат, цветность, вид бумаги, количество страниц. - договором от 05.06.2012г. №0097  с ИП Облучинским Ю.Н. на изготовление информационных листовок   в количестве 30 штук на общую сумму 15,0 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению листовок: формат, цветность, вид бумаги; - договором от 05.06.20 12г. №0098  с ИП Облучинским Ю.Н. на приобретение дипломов   в количестве 30 штук на общую сумму 5,0 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению дипломов: формат, цветность, вид бумаги; - договором от 08.06.2012г. №0100  с ООО «Спутник» на выполнение работ по изготовлению стендов   в количестве 4 штук на общую сумму 45,0 тыс. руб. не установлены требования по определению размеров стендов, не определена калькуляция на материалы и работы по изготовлению стендов; - договором от 09.11.2012г. №0181 с ИП Гонтаревым В.В. на изготовление дипломов-плакеток  в количестве 21 штуки на общую сумму 10,5 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению дипломов-плакеток: формат, цветность, вид бумаги; - договором от 16.05.2012г. №0085  с ИП Анисимовым С.В.  на выполнение работ по изготовлению  флагов для территориальных общественных самоуправлений  в количестве 45 штук  на общую сумму 90,0 тыс. руб. не установлены требования по определению материала и  размеров флагов; - договором от 16.05.2012г. №0086  с ООО «Спутник»  на выполнение работ по изготовлению  вывесок для территориальных общественных самоуправлений  в количестве 45 штук  на общую сумму 90,0 тыс. руб. не установлены требования по определению размеров вывесок; - договором  от 09.07.2012г. №0113  с ОАО «Димитровградская типография» на  оказание услуг по изготовлению буклетов о деятельности  ТОС в количестве 9 000 экземпляров на общую сумму 50,0 тыс. руб. не установлены требования, предъявляемые к оформлению буклетов: формат, цветность, вид бумаги, количество страниц.	3	При заключении договоров устанавливать требования к оформлению продукции.
3	Договором от 04.06.2012г. №0096 с ИП Бреховой С.А. на покупку фоторамок  в количестве 60 штук на общую сумму 9,0 тыс. руб. не регламентированы  сроки поставки товара. В соответствии  со ст. 506, 508  ГК РФ   по договору поставки поставщик обязуется передать товары в обусловленный срок и у заказчика (учреждения)  в данном случае имеется возможность регулирования поставки товара отдельными партиями и сроков поставки отдельных партий (периодов поставки), а также установление графика поставки товара (декадный, суточный, часовой и т.п.).	4	При заключении договоров соблюдать требования     Гражданского Кодекса Российской Федерации  в части регламентации сроков поставки товара.
4	В 2012 году субсидии были предоставлены 39 ТОСам и в соответствии с Порядком предоставления субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на возмещение затрат  некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, осуществляющим ТОС (далее – Порядок предоставления субсидий), утверждённым постановлением администрации города Ульяновска от 30.12.2011 №472, на текущий финансовый год  между Комитетом ЖКХ и получателями субсидий (ТОСами)  было заключено 76 Договоров на общую сумму 6 208,94 тыс. руб., перечислено субсидий на сумму 6 200,92 тыс. руб., в том числе:  - в 1-ом полугодии  заключено 37 Договоров на общую сумму 2 559,6 тыс. руб., перечислено субсидий на сумму  2 559,6 тыс. руб.; - в 2-ом полугодии заключено 39 Договоров на общую сумму 3 649,34 тыс. руб., перечислено субсидий на сумму 3 641,32 тыс. руб. Вышеуказанными Договорами  не предусмотрено: - возложение ответственности на получателей субсидий за достоверность представленных в Комитет сведений и правильность расчётов причитающихся к возмещению сумм, тогда как  пунктом 14 порядка предоставления субсидий указанная ответственность возлагается на ТОС; - документальное подтверждение расходования субсидий для подтверждения достоверности представляемых отчётов о целевом использовании субсидий и об исполнении плана-графика мероприятий (при отсутствии первичных документов подтвердить достоверность представленной информации на момент принятия отчёта не представляется возможным); - внесение изменений (и их периодичность) в смету затрат; - ведение раздельного учёта полученных субсидий. Наличие указанных недостатков в Договорах  может повлечь нецелевое и (или) неправомерное  и (или)  неэффективное расходование средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск»  и, следовательно, иные бюджетные и административные правонарушения в соответствии с Бюджетным Кодексом Российской Федерации и Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Все приложения к Договорам о предоставлении субсидий (смета затрат ТОС, план-график мероприятий ТОС, отчёт об исполнении плана-графика мероприятий, отчёт о целевом использовании субсидий)  подписаны в одностороннем порядке, т.е. только председателем Совета ТОС, согласование приложений со стороны Комитета отсутствует.	5.1.	Заключать договоры (и приложения к ним): -  в соответствии с Порядком предоставления субсидий, дублируя в них положения указанного Порядка, в части регламентации  ответственности  получателей субсидий, за достоверность представляемых в Комитет сведений и правильность расчётов причитающихся к возмещению сумм; - в соответствии с нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации, регулирующими положения о сделках, предусматривающих необходимость выражения согласия участников сделки со всеми  предусмотренными договорами положениями, путём проставления в договорах и приложениях к ним подписей не только ТОС, но и представителей Комитета.   Рассмотреть возможность регламентации в Порядке предоставления субсидий и  договорах документального подтверждения расходования субсидий, внесения изменений (и их периодичность) в смету затрат и ведение раздельного учёта полученных субсидий.
5.	При рассмотрении заявок на получение субсидий, Договоров, распоряжений Комитета ЖКХ о предоставлении субсидий установлены факты несоответствия даты  предоставленной выписки из Единого государственного реестра юридических лиц (выписка должна была быть получена  не ранее чем за шесть месяцев до дня подачи заявки на предоставление субсидий) и даты заявки на получение субсидий у следующих ТОС: - ТОС «Забота» заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 19.01.2012г. № 245-ЖКХ, тогда как  выписка из Единого государственного реестра юридических лиц выдана 15.02.2012г., т.е. позже даты регистрации заявки на 27 календарных дней; - ТОС «ПЕСКИ» заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 24.01.2012г. № 411-ЖКХ, тогда как  выписка из Единого государственного реестра юридических лиц выдана 15.02.2012г., т.е. позже даты регистрации заявки на 22 календарных дня; - ТОС «Лидер» заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 10.07.2012г. № 5251-ЖКХ, тогда как  выписка из Единого государственного реестра юридических лиц выдана 07.12.2011г., т.е. ранее, чем за шесть месяцев до дня подачи заявки на 34 календарных дня. В соответствии с порядком предоставления субсидий (п.8) основанием для принятия решения об отказе в предоставлении субсидий является представление ТОСом неполного перечня документов, указанных в п.6 порядка предоставления субсидий. Таким образом: - В нарушение п.8 порядка предоставления субсидий Комитетом ЖКХ произведено неправомерное предоставление субсидий двум ТОСам  на общую сумму 162,0 тыс. руб. на возмещение затрат, связанных с осуществлением видов деятельности указанных в п.3 порядка предоставления субсидий,  при наличии основания для принятия решения об отказе в предоставлении субсидий и при отсутствии полного пакета документов, удовлетворяющим требованиям порядка (на дату регистрации заявок отсутствовали выписки из ЕГРЮЛ), а именно: - ТОС «Забота» - заявка на предоставление субсидии на сумму 81,0 тыс. руб.; - ТОС «ПЕСКИ» - заявка на предоставление субсидии на сумму 81,0 тыс. руб. - В нарушение п.6 порядка предоставления субсидий Комитетом ЖКХ неправомерно предоставлены субсидии ТОС «Лидер» на сумму 95, 62 тыс. руб., т.к.  копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц ТОС «Лидер» получена ранее, чем за шесть месяцев до дня подачи заявки. Общая сумма вышеуказанных субсидий, неправомерно предоставленных Комитетом ЖКХ с нарушением порядка, составила 257,62 тыс. руб.	5.2.	1. При предоставлении субсидий осуществлять анализ предоставляемых одновременно с заявкой документов на предмет их соответствия требованиям, установленным Порядком предоставления субсидий. 2. При  подготовке нормативно-правового акта, устанавливающего  Порядок предоставления субсидий ТОС на очередной финансовый год, предусматривать в нём такое основание для отказа в предоставлении субсидий как: «Предоставление документов, предусмотренных настоящим Порядком, оформленных с нарушением требований, установленных настоящим порядком.».
6	Установлены факты нарушения порядка в части соблюдения сроков и процедуры рассмотрения заявок, соответствия даты регистрации заявок, даты издания распоряжений,  и даты заключения Договоров с ТОСами, а именно: - с ТОС «Ульяновский, 2» заключен Договор от 06.02.2012г. № 0036 на сумму 70,2 тыс. руб., тогда как заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 13.02.2012г. № 1006-ЖКХ, а распоряжение  Комитета от 08.02.2012 №47; - с ТОС «Юбилейный» заключен Договор от 02.04.2012г. № 77 на сумму 54,0 тыс. руб.,  тогда как заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 03.04.2012г. № 2260-ЖКХ, а распоряжение  Комитета от 02.04.2012 №84; - с ТОС «Жизнь» заключен Договор от 02.04.2012г. № 79 на сумму 54,0  тыс. руб., тогда как заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 03.04.2012г. № 2261-ЖКХ, а распоряжение Комитета от 02.04.2012 №86; - с ТОС «Володарец» заключен Договор от 10.07.2012г. № 124 на сумму 95,62 тыс. руб.,  тогда как заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 11.07.2012г. № 5283-ЖКХ, а распоряжение Комитета от 13.07.2012 №200; - с ТОС «Четвертый микрорайон» заключен Договор от 20.09.2012г. № 167 на сумму 63,74 тыс. руб., тогда как  заявка на получение субсидий зарегистрирована Комитетом ЖКХ от 24.09.2012г. № 7546-ЖКХ, а распоряжение Комитета от 25.09.2012 №307. Указанные выше Договоры о предоставлении субсидий вышеназванных ТОСов заключены ранее даты подачи заявки от ТОС (в отдельных случаях распоряжения Комитета изданы датой раньше, чем зарегистрирована заявка от ТОС). Таким образом, в нарушение п.7., п.9. порядка предоставления субсидий  Комитетом ЖКХ произведено предоставление субсидий вышеуказанным ТОСам  на общую сумму 337,56 тыс. руб.   Кроме того, в нарушение п.9 порядка предоставления субсидий Комитетом было заключено 38  договоров  на общую сумму 3 244,57 тыс. руб. датой ранее, чем приняты распоряжения Комитета о предоставлении субсидий.	5.3.	Не допускать нарушения сроков и процедуры рассмотрения заявок, предусмотренных Порядком предоставления субсидий.
7.	Установлены факты неправомерного предоставления Комитетом ЖКХ субсидий ТОС на сумму 54,0  тыс. руб. на возмещение затрат за март 2012г. по четырем   Договорам, заключенным в апреле 2012г., а именно: - по Договору  от 02.04.2012г. № 78 между ТОС «Универсам» и Комитетом ЖКХ на общую сумму 54,0 тыс. руб. были необоснованно возмещены расходы в размере 13,5 тыс. руб. за март (заявка от ТОС «Универсам» зарегистрирована 21.03.2012г.); - по Договору  от 02.04.2012г. № 80 между ТОС «Баратаевка» и Комитетом ЖКХ на общую сумму 54,0 тыс. руб. были необоснованно возмещены расходы в размере 13,5 тыс. руб. за март (заявка от ТОС «Баратаевка» зарегистрирована 21.03.2012г.); - по Договору  от 02.04.2012г. № 77 между ТОС «Юбилейный» и Комитетом ЖКХ на общую сумму 54,0 тыс. руб. были необоснованно возмещены расходы в размере 13,5 тыс. руб. за март (заявка от ТОС «Юбилейный» зарегистрирована 03.04.2012г.); - по Договору  от 02.04.2012г. № 79 между ТОС «Жизнь» и Комитетом ЖКХ на общую сумму 54,0 тыс. руб. были необоснованно возмещены расходы в размере 13,5 тыс. руб. за март (заявка от ТОС «Жизнь» зарегистрирована 03.04.2012г.). Фактическое проведение запланированных мероприятий за март подтверждается актами от 17.04.2012г. б/н, на основании которых сумма в размере 13,5 тыс. руб. подлежит возмещению каждому из вышеназванных ТОС. В соответствии с п.5.1 Договоры вступают в силу с момента подписания (т.е. 02.04.2012г.)  и действуют в период  с 01.03.2012г. по 30.06.2012г. Порядком предоставления субсидий не предусмотрено распространение правоотношений, касающихся возмещения затрат на периоды деятельности ТОС до даты заключения Договора.  Учитывая вышеизложенное, предоставление субсидий вышеназванным ТОСам  за март  в общей сумме 54,0  тыс. руб.  произведено Комитетом ЖКХ неправомерно.	5.4.	При  подготовке нормативно-правового акта, устанавливающего  Порядок предоставления субсидий ТОС на очередной финансовый год, предусматривать в нём нормы регламентирующие период возмещения понесённых затрат ТОС (с какой даты, какого периода, возможность возмещения затрат ТОС за период, возникший ранее срока подачи заявки на предоставление субсидий.
8	Между Комитетом и ТОС «Лидер» заключен договор о предоставлении субсидий от 23.01.2012г. №29 на период с 01.01.2012г. по 30.06.2012г. на общую сумму 81,0 тыс. руб. в соответствии со сметой затрат. При проверке фактически произведённых расходов  ТОС «Лидер» за период с января по июнь 2012г. на основании отчётов  о целевом использовании субсидий  в соответствии со сметой в разрезе видов затрат установлено, что итоговая сумма затрат ТОС «Лидер» не превышает общую сумму полученных  субсидий, но имеются отклонения  от сметы по  суммам фактических затрат на оплату услуг по ведению банковского счёта и оплату услуг по ведению бухгалтерской отчётности, что является нарушением утверждённой сметы. Таким образом, фактическое расходование предоставленных субсидий ТОС «Лидер»  за 1 полугодие 2012г.  на сумму 3 473,6 руб.  произведено в нарушение Договора и сметы затрат.	6.1.	1. Осуществлять контроль  фактически произведённых расходов ТОС  в части соответствия их условиям договоров и  сметам затрат. 2. Провести разъяснительную работу с ТОС о недопущении выявленных отклонений.
9	Между Комитетом и ТОС «Буинский» заключены договоры о предоставлении субсидий в соответствии со сметами затрат: - от 20.02.2012г. №57 на период с 01.02.2012г. по 30.06.2012г. на общую сумму 70,2 тыс. руб. - от 12.07.2012г. №148  на период с 01.07.2012 по 31.12.2012г. на общую сумму 95,62 тыс. руб. Общая сумма субсидий, перечисленных Комитетом ТОС «Буинский» составила  165,82 тыс. руб. В нарушение выполнения условий  вышеуказанных Договоров (п.3.3.4.) к отчётам о целевом использовании средств  ТОС «Буинский» не приложены выписки из кредитной организации об остатке денежных средств на расчётном счёте, что свидетельствует об отсутствии контроля со стороны Комитета.  При проверке отчётов о целевом использовании субсидий превышения  фактических затрат над суммой средств, предусмотренных сметой не установлено.	6.2.	1. Осуществлять контроль за предоставлением отчётов от ТОС  о целевом использовании субсидий  в части предоставления выписок из кредитной организации об остатке денежных средств на расчётном счёте. 2. Принять меры по выполнению ТОСами пунктов договоров, неисполнение которых было выявлено в ходе контрольного мероприятия.
10	Между Комитетом и ТОС «Александровский» заключены договоры о предоставлении субсидий в соответствии со сметами затрат: - от 20.02.2012г. №58 на период с 01.02.2012г. по 30.06.2012г. на общую сумму 72,9 тыс. руб. - от 12.07.2012г. №145  на период с 01.07.2012 по 31.12.2012г. на общую сумму 95,62 тыс. руб. Общая сумма субсидий, перечисленных Комитетом ТОС «Александровский» составила  168,52 тыс. руб. При проверке отчётов о целевом использовании субсидий ТОС «Александровский» за период с февраля  по декабрь 2012 года установлено следующее: - итоговая сумма расходов не превышает общую сумму полученных  субсидий, но имеются отклонения  от сметы по  суммам фактических затрат в разрезе видов затрат и отчётных месяцев; - в нарушение утверждённой сметы, оплата труда председателю Совета ТОС произведена только в апреле и декабре, в остальные периоды (февраль-март, май-июль, сентябрь) оплата труда произведена в соответствии с отчётами, платёжными поручениями и расходными кассовыми ордерами сотруднику ТОС гр. Будзинской О.Л. (приказ о приёме на работу  от 01.03.2012 №1 на должность специалиста по связям с общественностью). Общая сумма документально подтверждённых и перечисленных средств на оплату труда гр. Будзинской О.Л. (без учёта страховых взносов) в нарушение сметы затрат составила 61 841,0 руб.; - отсутствует отчёт о целевом использовании субсидий за август, что является нарушением выполнения условий п. 4.3. Договора; - отсутствуют подтверждающие документы (платёжные поручения, расходные кассовые ордеры) на сумму 18 076,0 руб. на выдачу  заработной платы за октябрь, ноябрь 2012 г., тогда как в бланках отчётов о целевом использовании указаны ежемесячные затраты на оплату труда в полном объёме (12000,0 руб. за каждый месяц); - оплата услуг по ведению бухгалтерской отчётности в сумме 6 430,0 руб.  за июль, сентябрь, октябрь, ноябрь, декабрь документально не подтверждена, тогда как в бланках отчётов  о целевом использовании субсидий  за данные месяцы указана сумма в размере 1286,0 руб., превышающая ежемесячную  сумму указанных затрат по смете (1104,4 руб.). Таким образом, фактическое расходование предоставленных субсидий ТОС «Александровский»  за 2012г. на сумму 86 347,0 руб.  произведено в нарушение  Договора и сметы затрат.	6.3.	1. Производить контроль  фактически произведённых расходов ТОС  в части соответствия их условиям  договоров и  сметам затрат. 2.  Провести разъяснительную работу с ТОС о недопущении выявленных отклонений.
11	Комитет ЖКХ имеет право на осуществление ежемесячного (ежеквартального) контроля за целевым использованием субсидий, исполнением плана-графика мероприятий в соответствии с п.3.2. Договора о предоставлении субсидий. В соответствии с п.15.  порядка предоставления субсидий субсидии носят целевой характер и не могут быть израсходованы на цели, не предусмотренные указанным порядком.  Следует отметить, что регистрация отчётов об исполнении плана-графика мероприятий в соответствии с п.3.3.1. Договора,  согласно которого Получатель субсидий (ТОС) обязуется своевременно представлять Комитету, в срок до 3-го числа месяца следующего за отчётным  и отчётов о целевом использовании субсидий в соответствии с п.3.3.4. Договора, согласно которого Получатель субсидий (ТОС) обязуется своевременно представлять Комитету, до 15-го числа месяца следующего за отчётным, Комитетом не производилась (дата и входящий номер на отчётах отсутствуют). Таким образом, не представляется возможным установить своевременность предоставления выше указанных отчётов и соблюдение условий установленных п. 3.3.1. и п. 3.3.4. Договора. Кроме того, в ходе контрольного мероприятия установлено, что не всеми ТОС соблюдалось выполнение своих обязательств установленных п. 3.3.4. Договора в части предоставления выписки из кредитной организации об остатке денежных средств на расчётном счёте, которая должна была быть предоставлена  с отчётом о целевом использовании субсидий  до 15-го числа месяца следующего за отчётным. Так, например, к отчётам за январь 2012г. не приложены выписки следующих ТОС: «Лучистый», «Близнецы», «Связь», «Буинский»; к отчётам за май 2012г. не приложены выписки следующих ТОС: «Комфортный», «Радуга», «Олимпийский», «Буинский». В соответствии с п.4.3. Договора  в случае непредставления или несвоевременного представления отчётов получателем субсидий Комитет приостанавливает предоставление субсидий до устранения нарушений некоммерческой организацией. В соответствии с п.3.3.2. Договора получатель субсидий обязуется производить расходование предоставленных субсидий по целевому назначению, тогда как имеются факты расходования предоставленных субсидий ТОС «Александровский»   и ТОС «Лидер» с нарушением условий Договора и сметы затрат. В соответствии с п.18 порядка предоставления субсидий, в случае нарушения ТОСом  условий, установленных при использовании субсидий, либо установления факта представления ложных либо намеренно искаженных сведений  Комитет  обеспечивает возврат субсидий в бюджет муниципального образования «город Ульяновск»  путём направления ТОСу  в срок, не превышающий 30 календарных дней с момента установления нарушений, требования о необходимости возврата субсидий в течение 10 календарных дней с момента получения указанного требования. Письменных требований о возврате субсидий  в адрес ТОС «Александровский» и ТОС «Лидер» Комитетом не направлялось. Факты о  приостановки  предоставления субсидий  в отношении указанных получателей субсидий со стороны Комитета отсутствуют. Таким образом, учитывая вышеизложенное, со стороны Комитета отсутствовал надлежащий контроль за целевым  использованием субсидий  и предоставлением отчётности.	7.	Осуществлять надлежащий  контроль (в т.ч. назначить ответственных лиц) со стороны исполнителей программы (Комитета ЖКХ) за соблюдением выполнения условий договоров ТОСами, за своевременной регистрацией отчётов о целевом использовании субсидий, за соблюдением сроков предоставления документов (в частности выписок из кредитных организаций об остатке денежных средств на расчётных счетах).
12	В результате проверки конкурсной документации (выборочным способом) установлено следующее: - Положением о проведении  смотра-конкурса не установлены требования к оформлению графика проведения мероприятий по благоустройству, а именно:  не определён перечень основных мероприятий, указанных в графике. Так, например,  ТОС «Рыбацкий» представлен график проведения мероприятий, состоящий из двух пунктов, в которых первым пунктом указано проведение собрания с жителями домов, вторым - сдача проведённых мероприятий. Перечень конкретных  планируемых мероприятий к заявке ТОС «Рыбацкий» не приложен. - В нарушение п.3.3. Положения о проведении  смотра-конкурса к заявке ТОС «Александровский» не приложены  фотоматериалы о состоянии благоустройства территории. - К заявке ТОС «Бригантина» приложен график проведения планируемых мероприятий по благоустройству с указанием даты проведения уборки территории (20.04.2012г.), т.е. ранее даты подачи заявки (27.04.2012г.) (согласно п.3.3. Положения о проведении смотра-конкурса подается график проведения мероприятий по благоустройству, планируемых к проведению не ранее дня подачи заявки и не позднее 25.05.2012г.). - Во всех представленных фотоматериалах отсутствует привязка номеров домов и придомовых территорий, на которых планируется проведение мероприятий по благоустройству, в связи с этим по фотографиям невозможно определить, что данная территория относится к конкретному ТОС.	8.1.1.	Положениями о проведении смотров-конкурсов предусмотреть установление соответствующих требований (оформление графиков мероприятий,  предоставление фотоматериалов и т.д.).
13	В соответствии с п. 4.5. Положения о проведении смотра-конкурса каждый участник смотра-конкурса до 26.05.2012г. представляет в адрес Комиссии отчёт о проведении мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов с приложением фотоотчёта и реестра регистрации участников мероприятий по благоустройству на данной территории. Регистрация отчётов Положением не предусмотрена, таким образом, отследить сроки предоставления отчётов с приложениями не представляется возможным. Положение не устанавливает требования к оформлению отчётов, вследствие чего, участниками предоставлены отчёты в свободной форме: либо в виде графика проведённых мероприятий, либо как перечень планируемых и исполненных мероприятий в рамках смотра-конкурса. При проверке отчётов ТОС (выборочным способом) о проведении мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов установлено следующее: - В нарушение п.4.5. Положения не представлены подписанные председателем Совета ТОС (либо иным лицом в соответствии с Уставом) реестры регистрации участников мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов следующих ТОС: ТОС «Репино», ТОС «Забота», ТОС «Баратаевка». - Реестры регистрации участников мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов не подписаны председателем Совета ТОС (либо иным лицом в соответствии с Уставом) у следующих ТОС: ТОС «Связь», ТОС «Буинский»,  ТОС «Олимпийский», ТОС «Лидер» (кроме того, в указанном реестре отсутствуют адреса регистрации участников мероприятий). Согласно п.4.5. Положения реестр регистрации участников мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов должен быть  подписан председателем Совета ТОС (либо иным лицом в соответствии с Уставом) с указанием фамилии, инициалов, адреса регистрации и подписи каждого участника мероприятий. - В нарушение п.3.3. Положения в представленных отчётах следующих ТОС указаны даты проведения мероприятий по благоустройству ранее даты начала проведения смотра-конкурса 27.04.2012г.: - ТОС «Алексеевка» - согласно графику проведения мероприятий по благоустройству указанного ТОС уборка территорий назначена на 28.04.2012г., тогда как на сопроводительных надписях представленных фотоматериалов к отчётам  по проведению субботника обозначена дата 21.04.2012г. Кроме того, большинство фотографий имеют электронную дату 06.04.2011г. (16 шт.), что может указать на недостоверность представленной информации; - ТОС «Бригантина» - в представленном отчёте о проведении мероприятий по благоустройству дата проведения уборки территории - 20.04.2012г.; - ТОС «Богдан» -  в представленном к отчёту графике о проведении мероприятий по благоустройству  установлены даты проведения указанных мероприятий в период с 05.04.2012г. по  19.04.2012г.	8.1.2.	Положениями о проведении смотров-конкурсов предусмотреть установление соответствующих требований (оформление отчётов, регистрация отчётов, предоставление иных документов).
14	При проверке оценочных листов мероприятий по благоустройству придомовых территорий и уборке домов,  актов осмотра  дворовых территорий до  и после проведения смотра-конкурса, протоколов заседания Комиссии по проведению и подведению итогов городского смотра-конкурса установлено следующее.  Акты осмотра территорий до проведения мероприятий по благоустройству не предусмотрены  Положением о проведении смотра-конкурса. Положением о проведении смотра-конкурса (п.п. 4 п. 4.6) предусмотрено присуждение баллов за установку малых архитектурных форм (с соблюдением требований СНиП). В актах осмотра дворовых территорий до проведения мероприятий по благоустройству отсутствует информация о состоянии и необходимости  замены либо восстановления малых архитектурных форм, тогда как в оценочных листах присуждены баллы за восстановление уже имеющихся малых архитектурных форм. Проверкой установлено расхождение информации между оценочными листами и отчётами, предоставленными ТОС. Указанные факты свидетельствуют о недостоверности информации оценочных листов и отчётов, что в данном случае могло повлиять на конечные результаты смотра-конкурса.	8.1.3.	При  оценке результатов  смотров-конкурсов ТОС соблюдать соответствие между оценочными листами и отчётами, предоставляемыми ТОСами в Комитет ЖКХ.
15	Смотр-конкурс «Самый благоустроенный двор территориального общественного самоуправления» проводился на основании Постановления администрации города Ульяновска от 03.09.2012 №3906 «О проведении городского смотра-конкурса «Самый благоустроенный двор территориального общественного самоуправления». В соответствии с данным постановлением указаны сроки проведения вышеназванного конкурса (с 10.09.2012г. по 15.10.2012г.), утверждено Положение о проведении городского смотра-конкурса «Самый благоустроенный двор территориального общественного самоуправления», утверждён состав комиссии по проведению и подведению итогов и награждением победителей  конкурса. Для участия в смотре-конкурсе  Комитетом ЖКХ  в период с 10.09.2012г. по 14.09.2012г. зарегистрировано 37 заявок от  ТОС. В соответствии с Положением о проведении смотра-конкурса председатель Совета ТОС либо иное лицо, действующее на основании выданной председателем Совета ТОС доверенности  представляет в адрес Комиссии до 10.10.2012г.  фотоотчёт о состоянии благоустройства дворовой территории в цветном формате. Положение не устанавливает требования к оформлению фотоотчётов, вследствие чего, участниками предоставлены отчёты в свободной форме: в виде оформленных папок с фотографиями и комментариями либо обычные фотографии. Регистрация указанных фотоотчётов Положением не предусмотрена, таким образом, отследить сроки предоставления фотоотчётов не представляется возможным. Постановлением администрации города Ульяновска от 26.10.2012 №4620 «О награждении победителей городского смотра-конкурса «Самый благоустроенный двор территориального общественного самоуправления» победители - 21 ТОС награждены дипломами и денежными премиями: за первые места – 67.0 тыс. рублей, за вторые места – по 57,0 тыс. рублей, за третьи места – по  47,0 тыс. руб. Предоставление  отчётности  от ТОС по расходованию денежных вознаграждений постановлением администрации  города Ульяновска от 03.09.2012 №3906 «О проведении городского смотра-конкурса «Самый благоустроенный двор территориального общественного самоуправления» не предусмотрено. При проверке фотоотчётов ТОС и оценочных листов (выборочным способом) о состоянии благоустройства дворовой территории  установлено следующее: 1) из 37 ТОС, подавших заявки на участие в конкурсе,  фотоотчёты представлены только на 21 ТОС, которые были признаны победителями; 2) не представлены  акты осмотра дворовых территорий и оценочные листы  3х ТОС: «Комфортный», «Заря» и «Вымпел», которые не вошли в список победителей; 3) в соответствии с оценочным листом ТОС «Лидер» (1 место): - по критерию «благоустроенность асфальтобетонных покрытий дорог, тротуаров, пешеходных дорожек» присуждено максимальное количество баллов (по 3 балла от каждого члена комиссии - 21), по критерию «наличие и состояние спортивных игровых площадок» присуждено 20 баллов, тогда как из представленных фотографий видно, что асфальтобетонное покрытие детской спортивной площадки с многочисленными выбоинами и неровностями, под качелями  большая лужа; - по критерию «наличие эстетически оформленных ограждений»  присуждено 18 баллов из 21, тогда как в соответствии с представленными фотографиями  ограждения указанного ТОС не покрашены, стойки ограждений недостаточно уплотнены. 4) фотоматериалы от ТОС представлены не по каждому оцениваемому критерию, так например: - в соответствии с фотоотчётом ТОС «Олимпийский» (1 место) невозможно сделать оценку по  критерию «наличие и состояние спортивных  и игровых площадок», т.к.   имеется только одна фотография, на дальнем плане которой  отображены лишь спортивные стойки (присуждено 21 балл); - в соответствии с фотоотчётом ТОС «Репино» (2 место) не представлены фотоматериалы по критериям «наличие и состояние малых архитектурных форм» (присуждено 19 баллов) и «наличие и состояние спортивных  и игровых площадок» (присуждено 18 баллов). Так как Положением не определены единые критерии по представлению фотоотчётов от ТОС, сопоставить и подтвердить  результаты  осмотра дворовых территорий, оценочных листов  и фотоотчётов на момент проверки не представляется возможным.	8.2.	Положениями о проведении смотров-конкурсов предусмотреть установление соответствующих требований (оформление фотоотчётов в соответствии с оцениваемыми критериями, регистрация фотоотчётов и т.д.).