Отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия в Администрации города Ульяновска (акт от 03.12.2018 № 18)

ОТЧЁТ

о результатах проведённого контрольного мероприятия

Проверка законности и результативности использования в 2017 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на реализацию мероприятий муниципальной программы «Согласие».

Основание для проведения контрольного мероприятия: пункт 1.14 плана работы Контрольно-счётной палаты на 2018 год, утверждённого распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты от  29.12.2017 №41, поручение на проведение контрольного мероприятия от 19.09.2018 №18.

Цель (предмет) контрольного мероприятия: проверка законности и результативности использования в 2017 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на реализацию мероприятий муниципальной программы «Согласие».

Объект (объекты) контроля:  Администрация города Ульяновска.

Проверяемый период деятельности: с 01.01.2017 по 31.12.2017.

Срок проведения контрольного мероприятия: с 24.09.2018 по 24.10.2018.

Объём проверенных денежных средств:  1 754,7 тыс. руб.

Общая денежная сумма нарушений – 658,475 тыс. руб. (43 нарушения), в том числе в соответствии с Классификатором нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), одобренного Коллегией Счётной палаты Российской Федерации от 18.12.2014 (по группам нарушений):
- нарушения при формировании и исполнении бюджетов (группа 1) –558,725 тыс.руб. (23 нарушения);
- нарушения ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской (финансовой) отчетности (группа 2) – 99,75 тыс.руб. (14 нарушений);
- нарушение в сфере управления и распоряжения государственной (муниципальной) собственностью (группа 3) – 0,0 тыс.руб.;
- нарушения при осуществлении государственных (муниципальных) закупок и закупок отдельными видами юридических лиц (группа 4) –  0,0 тыс. руб. (3 нарушения);
- Замечания (недостатки) к НПА – 3 нарушения.

Результаты контрольного мероприятия, выявленные нарушения, недостатки:
1. Муниципальная программа «Согласие» утверждена Постановлением Администрации от 09.09.2014 № 4494 (далее – Программа).

2. Решением Ульяновской Городской Думы от 02.12.2016 №132 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (в первоначальной редакции) объём ассигнований на реализацию мероприятий Программы на 2017 год составил 2 526,6 тыс.руб., из них Администрации  города Ульяновска были предусмотрены ассигнования по главе 414 разделу 01 13 целевой статье 29 00000 в сумме 1 760,0 тыс. руб. или 69,6% общего объёма утверждённых бюджетных ассигнований на реализацию Программы.
   В результате вносимых изменений в решение о бюджете в 2017 году сумма бюджетных ассигнований не изменилась.  Исполнение Программы составило 1 754,7 тыс. руб.(99,7% от бюджетных ассигнований, предусмотренных  Администрации).
    Согласно «Отчёту об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (ф. 0503127) расходы составили – 1 754,7 тыс. руб. или 99,7% от бюджетных ассигнований (1 760,0 тыс. руб.).

3. Администрацией в рамках Программы в 2017 году реализованы мероприятия по разделам:
-        Раздел 1 «Предупреждение этноконтактной конфликтности в молодежной среде»;
-       Раздел 3 «Создание условий для социальной и культурной адаптации и интеграции мигрантов на территории муниципального образования «город Ульяновск»;
-       Раздел 4 «Совершенствование муниципального управления в сфере межнацио-нальной политики. Совершенствование взаимодействия органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» с институтами гражданского общества»;
-       Раздел 5 «Создание благоприятной информационной среды межнационального взаимопонимания на территории муниципального образования "город Ульяновск»;
-       Раздел 6 «Диагностика этноконтактной и межконфессиональной ситуации на территории муниципального образования «город Ульяновск».

4. В рамках реализации подраздела 1.1. «Организация и проведение мероприятий по формированию у молодёжи толерантности и уважения к представителям других народов, культур, религий, их традициям и духовно-нравственным ценностям» раздела 1 Программы Администрацией заключен договор от 10.07.2017 №41 с УРО ООО «Молодёжная Ассамблея России «Мы-Россияне» на оказание услуг по организации и проведению межнациональных мероприятий «Мы вместе – мы едины», приуроченных к празднованию Дня дружбы народов Ульяновской области на общую сумму 97 000,0 руб.
Договором от 10.07.2017 №41 с УРО ООО «Молодёжная Ассамблея России «Мы-Россияне» не предусмотрено привлекать третьих лиц к выполнению работ (оказанию услуг).
Необходимо отметить, что в нарушении условий  указанного договора УРО ООО «Молодёжная Ассамблея России «Мы-Россияне» были заключены три договора на общую сумму 97 000,0 руб.:
1) Договор от 24.07.2017 № б/н с ИП Ситниковым Е.С. на услуги по организации мероприятия «Мы вместе – мы едины» на сумму 66 000,0  руб. Акт оказания услуг от 15.08.2017 № 42 на  сумму 66 000,0  руб.
2) Договор от 25.07.2017 №б/н с ИП Ермолаевым И.А. на услуги по фото-видео фиксации хода реализации молодежных мероприятий «Мы вместе – мы едины» на общую сумму 11 000,0  руб. Акт оказанных услуг от 04.08.2017 № б/н на сумму 11 000,0 руб.
3) Договор от 27.07.2017 № 30/4 с ИП Дурновым В.С. на изготовление печатной продукции (афиши, пригласительные билеты, полиграфические  материалы для раздачи участникам квестов) на общую сумму 20 000,0 руб. Акт оказанных услуг от 30.08.2017 № б/н на сумму 20 000,0 руб.

5.  В рамках реализации подраздела 3.1«Организация и проведение мероприятий, способствующих социальной и культурной адаптации и интеграции мигрантов» раздела 3 Программы Администрацией заключен договор от 10.07.2017 № 40 с ООО «Центр миграционной поддержки» на выполнение работ по подготовке и изданию справочной литературы (методического пособия) для иностранных работников (570 экз. по 175,0 руб. каждый) на сумму 99 750,0 руб.
В соответствии с п.3.1 Договора срок исполнения Исполнителем своих обязательств по договору до 29.09.2017.
В соответствии с п.4.1. Договора по окончании выполнения работ  Исполнитель предоставляет Заказчику справочную литературу (методические пособия), подписанный Исполнителем акт выполненных работ, счёт на оплату,  товарную накладную.
В ходе проверки отчётных документов установлено:
Договором от 10.07.2017 № 40 с ООО «Центр миграционной поддержки» не предусмотрено привлекать третьих лиц к выполнению работ (оказанию услуг).
Договор на выполнение услуг по изготовлению справочной литературы  для иностранных работников с ООО «Манхеттен» проверке не представлен.
Согласно товарной накладной от 26.10.2017 №63 справочная литература для иностранных работников (570 экз.) на сумму 99 750,0 руб. была поставлена ООО «Манхеттен» и получена директором ООО «Центр миграционной поддержки».
В соответствии с п.3 Заключения  о проведении экспертизы исполнения Договора от 10.07.2017 № 40 «справочная литература передана в Администрацию согласно товарной накладной».
Согласно Заключения,  при проведении экспертизы результатов исполнения указанного договора, Администрацией не выявлены факты ненадлежащего исполнения договора.
В нарушение условий  п.4.1. Договора от 10.07.2017 № 40 товарная накладная на поставку Администрации справочной литературы в количестве 570 экз. отсутствует.
Таким образом, можно сделать вывод, что экспертиза результатов исполнения Договора 10.07.2017 № 40  проведена работниками Администрации  формально (не корректна).
В соответствии с ч.3, ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»  первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания.
Согласно карточки  по счёту 105.36 «Прочие материальные запасы, иное движимое имущество учреждения» справочная литература (методические пособия) в количестве 570 экз. на сумму 99 750,0 руб. оприходована 26.10.2017 (на основании накладной  от 26.10.2017 № 63)  и числится  на счёте 105.36  Администрации по состоянию на 01.11.2018.
Кроме того,  проверке предоставлен акт передачи от 04.10.2017 справочной литературы для иностранных работников, согласно которому  Администрация передала ООО «Центр миграционной поддержки» справочную литературу (методическое пособие)  для иностранных работников в количестве 570 экземпляров.
Необходимо отметить, что акт передачи составлен на 22 календарных дня раньше получения товара (по накладной от 26.10.2017 №63).
В нарушение ч. 1,3 ст.9 и ч. 1,2 ст. 10  Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте» отсутствие  первичных документов (товарной накладной) не дает основания оприходовать данную продукцию.
Ведомость на получение иностранными работниками справочной литературы проверке не представлена.
Необходимость издания справочной литературы для иностранных работников в количестве 570 экз. и процедура ее распространения  через ООО «Центр миграционной поддержки» Администрацией не подтверждена.
Изложенные факты могут свидетельствовать о неправомерном  расходовании денежных средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на общую сумму 99 750,0 руб. 

6. Постановлением Администрации от 19.03.2015 №1652  утверждён Порядок предоставления субсидий некоммерческим организациям в связи с проведением мероприятий, направленных на укрепление межнационального согласия, сохранение и развитие языков и культуры народов России, проживающих на территории муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Порядок).  

В рамках подраздела 4.1. «Субсидии некоммерческим организациям в связи с проведением мероприятий, направленных на укрепление межнационального согласия, сохранение и развитие языков и культуры народов России, проживающих на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2017 году раздела 4 Программы на основании  постановления Администрации от 24.05.2017 № 1347 заключены договоры с семью некоммерческими общественными организациями на предоставление субсидий на общую сумму 1 300 000,0 руб., а именно с:

-Ульяновской городской общественной организацией «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола» на сумму 204 157,0 руб.;
- Ульяновской региональной общественной организацией «Русский Дом» на сумму 200 154,0 руб.;
- Региональной физкультурно-спортивной общественной организацией «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области» на сумму 200 154,0 руб.;
-  Региональной  общественной организацией «Олимпийский совет Ульяновской области» на сумму 138 440,0 руб.;
- Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» на сумму 160 123,0 руб.;
-Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» на сумму 200 154,0 руб.;
- Автономной некоммерческой организацией содействия развитию культуры и духовности «Агафон» на сумму 196 818,0 руб.

7. В ходе анализа заявок на получение субсидий, договоров, отчётов, смет и документов, представленных с отчётами, установлено следующее:
7.1. В соответствии с п.4.2 Порядка копии документов должны быть пронумерованы, заверены руководителем некоммерческой организацией и скреплены печатью.
В нарушение п.4.2 Порядка копии документов, принятые Администрацией от 7 некоммерческих организаций не пронумерованы.
7.2. Пунктом 6.5 Порядка предусмотрены сроки и порядок предоставления отчётов, подтверждающих целевое расходование средств субсидии.
Отчет, подтверждающий целевое расходование средств субсидий, регистрируется отделом по вопросам межнациональных и межконфессиональных отношений Управления общественных коммуникаций администрации города Ульяновска в журнале учета заявок и отчетов в день предоставления его в администрацию города Ульяновска.
На отчётах, представленных 7 некоммерческими организациями, получившими субсидии в отдел по вопросам межнациональных и межконфессиональных отношений Управления общественных коммуникаций администрации города Ульяновска, отметка о  регистрации отсутствует.
Таким образом, подтвердить своевременность предоставления отчётов вышеуказанными получателями субсидий не представляется возможным. 

8. УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола» в рамках реализации проекта «Межнациональный детский летний лагерь-семинар дневного пребывания  «Единство наций» в период с 17.07.2017 по 21.07.2017 (количество детей 30 человек в возрасте от 8 до 12 лет) заключены следующие договоры на общую сумму 204 157,0 руб.:
8.1. Договор от 12.07.2017 №б/н с ИП Симонов В.С. на оказание услуг по перевозке пассажиров и сотрудников на сумму 35 000,0 руб. Срок оказания услуг до 31.07.2017. Акт оказанных услуг от 21.07.2017 № 36 на сумму 35 000,0 руб., платёжное поручение от 21.07.2017 № 6 на сумму 35 000,0 руб.
В соответствии с п.2.1.1. Договора Исполнитель предоставляет автомобиль и осуществляет перевозку Заказчика в установленное место и время по заявке Заказчика.
Заявки, предусмотренные условием п.2.1.1. Договора и иные документы, подтверждающие количество поездок пассажиров проверке не представлены.
Таким образом, отсутствие заявок и иных документов, не позволяет подтвердить фактическое оказание услуг по перевозке   участников межнационального детского лагеря в рамках реализации проекта в сумме 35 000,0 руб.
8.2. Договор от 12.07.2017 №б/н с ООО «СИМХА» по закупке продуктов питания для участников проекта.
В соответствии с условиями п.3.1 Договора услуги Исполнителя оплачиваются путем  перечисления в течение 5 банковских дней с момента получения акта выполненных работ.
Согласно товарных накладных от 21.07.2017 № 7, от 21.07.2017 № 6 получены продукты питания (овощи, фрукты, мясная, рыбная, молочная продукция, сухофрукты, бакалея, орехи) на общую сумму  117 000,0 руб. Оплачено платежным поручением от 21.07.2017 № 8 на сумму 117 000,0 руб. (при отсутствии акта выполненных работ).
В соответствии с п.1. ст. 424 ГК РФ исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон.
В нарушение ч.1, ст.424 ГК РФ цена в договоре от 12.07.014 №б/н не указана.
В соответствии с п.2.2 договора УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола» обязано своевременно утверждать количество порций трапез и согласовывать меню, что не соответствует предмету договора -  закупка продуктов питания.
В нарушении с п.2.2 договора, утверждённое и согласованное количество порций пищи, меню, проверке не представлены.
Необходимо отметить, что согласно сметы расходов к договору от 07.06.2017 № 22 на предоставление субсидии предусмотрены расходы на закупку продуктов для проведения мастер-классов по приготовлению национальных блюд на сумму 12 0000 руб. и закупку продуктов для питания (завтрак, обед, полдник) детей на сумму 105 000,0 руб.
Таким образом, в связи с отсутствием информации о количестве закупленных продуктов питания для проведения мастер-классов по приготовлению национальных блюд, а также отсутствием меню и количества приема порций пищи детьми, подтвердить расходование средств на закупку продуктов питания для приготовления пищи участникам детского лагеря в рамках реализации проекта на общую сумму 117 000,0 руб. не представляется возможным.
Документы, необходимые для открытия лагеря с дневным пребыванием детей в период каникул (примерное меню, списки поставщиков пищевых продуктов, программа контроля за качеством и безопасностью приготовленных блюд) в соответствии с санитарно-эпидемиологическими правилами и нормативами (СанПиН 2.4.4.2599-10), утвержденными постановлением Главного государственного санитарного врача Российской Федерации от 19 апреля 2010 г. № 25 проверке не представлены.
8.3. Договор от 12.07.2017 №б/н с ИП Игониным А.С. на услуги по проведению киномероприятия «Детский кинолагерь» на сумму 9 000,0 руб. Акт о приёмке выполненных работ от 18.07.2017 на сумму 9 000,0 руб. Платежное поручение от 21.07.2017 № 7 на сумму 9 000,0 руб.
К указанному договору калькуляция по видам оказанных услуг (цена единицы услуги, состав и стоимость оказываемых услуг) не представлена. Данные факты не позволяют установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой.
8.4. Договор от 12.07.2017 №б/н с ИП Ермолаев И.А. на оказание услуг фото и видеосъемка мероприятий на сумму 5 000,0 руб. Акт выполненных работ от 21.07.2017 № 14 на сумму 5 000,0 руб. Платежное поручение от 24.07.2017 № 9 на сумму 5 000,0 руб.
К указанному договору калькуляция по видам оказанных услуг (цена единицы услуги, состав и стоимость оказываемых услуг) не представлена. Данные факты не позволяют установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой.
8.5. Договор от 17.07.2017 №б/н с Батутным центром «Вверх» на оказание услуг по  предоставлению мест для спортивных занятий на сумму 15 000,0 руб.  Дата оказания услуг 20.07.2017. Акт выполненных работ от 20.07.2017 № 9 на сумму 15 000,0 руб. Оплата произведена платежным поручением от 14.07.2017 № 5 на сумму 15 000,0 руб. то есть на 3 дня раньше заключения договора на оказание услуг.
8.6. В рамках реализации мероприятий представлен  авансовый отчет от 14.07.2017 № 1 на сумму 1 500,0 руб. (товарный чек от 14.07.2017 № 17 с указанием услуг связи в количестве 3 шт. по 500,0 руб.).
Согласно отчёту о реализации проекта за счёт средств субсидии оплачены услуги связи в сумме 1 457,0 руб.
Информация по детализации разговоров по услугам связи проверке не предоставлена.
На основании товарного чека от 14.07.2017 № 17 подтвердить расходование средств на услуги связи на сумму 1 457,0 руб. в рамках реализации проекта не представляется возможным.
8.7. За счёт средств субсидии производилась оплата ООО «Метро Кэш энд Керри» за канцтовары, развивающие игры, спортивный инвентарь платежным поручением от 12.07.2017 № 4 на сумму 20 500,0 руб. (товарная накладная от 14.07.2017 № 17195185 на сумму 20 474,69 руб.). Разница составила 25 руб.31 коп.
В соответствии с п.п.5.2.п.5 Договора от 07.06.2017 № 22 остатки не использованных Получателем субсидии подлежат возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».
Администрацией не приняты меры в соответствии с п.6.7 Порядка по обеспечению возврата субсидий в сумме 25 руб.31 коп. в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».
В соответствии с п.3.4.2 Договора от 07.06.2017 № 22 на предоставление субсидии, документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учёта (отражение в регистрах бухгалтерского учёта канцтоваров, развивающихся игр, спортивного инвентаря), приобретённых и используемых в рамках проводимых мероприятияй, УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола» и  Администрацией  проверке не представлены.
Таким образом, по предоставленной УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола» субсидии в размере 204 157,0 руб. подтвердить использование средств субсидии по целевому  назначению на расходы,  связанные с проведением мероприятий в рамках проекта (согласно условиям п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) на общую сумму  153 457,0 руб. не представляется возможным, а именно:
- на оказание услуг по перевозке пассажиров и сотрудников на сумму 35 000,0 руб. (договор от 12.07.2017 №б/н с ИП Симонов В.С.);
- на  закупку продуктов питания для участников проекта на сумму 117 000,0 руб. (договор от 12.07.2017 №б/н с ООО «СИМХА»);
- на услуги связи на сумму 1 457,0 руб. (товарный чек от 14.07.2017 № 17).
Необходимо отметить, что из общей суммы 204 157,0 руб. расходов в рамках реализации проекта «Межнациональный детский летний лагерь-семинар дневного пребывания  «Единство наций» была осуществлена оплата расходов:
-  по безналичному расчёту (перечислены платежными поручениями) в сумме – 202 700,0 руб.;
-  наличными денежными средствами в сумме – 1 457,0 руб.

 9. РФСОО «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области» в рамках реализации проекта межнационального боевого турнира «Сила России» проведены боевые турниры по 10 видам спорта, приуроченные к празднованию Дня народного единства. Место проведения мероприятий: г.Ульяновск, б-р Львовский, д.10а, ФОК «Орион».
В рамках реализации проекта межнационального боевого турнира «Сила России» РФСОО «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области» заключены договоры на общую сумму 200 157,0 руб.:
9.1. Договор от 02.10.2017 №б/н с ИП  Симонов В.С. по оказанию транспортных услуг на сумму 64 154,0 руб. Согласно акту об оказании услуг от 06.11.2017 № 74 были оказаны транспортные услуги на общую сумму 64 154,0 руб. Платежное поручение от 07.11.2017 № 2 на сумму 64 154,0 руб.
В соответствии с п.2.1. Договора Исполнитель предоставляет необходимое количество исправных транспортных средств, с водителями по указанным Заказчиком адресам и в указанное время.
Документы, предусмотренные условием п.2.1. Договора, подтверждающие поездки пассажиров (с указанием маршрута и времени), проверке не представлены.
Таким образом,  отсутствие заявок и иных документов, подтверждающих поездки пассажиров (с указанием маршрута и времени), не позволяет подтвердить фактическое оказание  услуг  по перевозке пассажиров в сумме  64 154,0 руб., связанных с реализацией проекта.
9.2. Договор от 13.10.2017 № 1 с ИП Пышкин А.В. за услуги по организации питания иногородних участников (20 человек) турнира «Сила России» на общую сумму 16 000,0 руб. Акт о приёмке оказанных услуг (без указания даты и номера) на сумму 16 000,0 руб. Платежное поручение от 01.12.2017 № 7 на сумму 16 000,0 руб.
В акте выполненных работ за услуги по организации питания иногородних участников не указано количество человек.
Список иногородних лиц, фактически принявших участие в указанном мероприятии проверке не представлен, в связи с этим, подтвердить использование средств по целевому назначению на расходы, связанные с организацией питания иногородних участников, в рамках реализации проекта в сумме 16 000,0 руб. не представляется возможным.
9.3. Согласно счёту от 31.10.2017 № 1002 за счёт средств субсидии производилась оплата ООО «Полиграфф» за изготовление баннеров (3 шт. х 3000,0 руб.) на общую сумму 9000,0 руб. платежные поручения от 07.11.2017 № 3; от 22.21.2017 № 8 на общую сумму          9 000,0 руб.
Договор, на основании которого оплачены баннеры на общую сумму 9 000,0 руб. проверке не предоставлен.
В соответствии с п.2 ст.307 ГК РФ обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в ГК РФ.
Таким образом, по предоставленной РФСОО «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области» субсидии в размере 200 157,0 руб. подтвердить использование средств субсидии по целевому назначению на расходы, связанные с проведением мероприятий в рамках проекта (согласно условиям  п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) на общую сумму  80 154,0 руб. не представляется возможным, а именно:
- по оказанию транспортных услуг на сумму 64 154,0 руб. (договор от 02.10.2017 №б/н с ИП Симонов В.С.);
- за услуги по организации питания иногородних участников на сумму 16 000,0 руб. (договор от 13.10.2017 № 1 с ИП Пышкин А.В.);
Все расходы на общую сумму 200 154,0 руб. в рамках реализации проекта межнационального боевого турнира «Сила России» были осуществлены  по безналичному расчёту.

10. РОО «Олимпийский совет Ульяновской области» в рамках реализации проекта проведения спортивно-массовых межнациональных площадок «Сила единства» (проведены 10 мастер-классов по видам спорта: дзюдо, бокс, греко-римская борьба, легкая и тяжелая атлетика и др. в 23 спортивных школах и клубах города Ульяновска).
В рамках реализации проекта РОО «Олимпийский совет Ульяновской области» заключены следующие договоры на общую сумму 138 440,0 руб, из них:
10.1. Договор от 03.06.2017 №б/н с ИП  Симонов В.С. по оказанию транспортных услуг на сумму 25 000,0  руб. Акт об оказании услуг от 30.06.2017 № б/н  на сумму 25 000,0  руб. Платежное поручение от 05.07.2017 № 16 на сумму 25 000,0 руб.
В соответствии с п.2.1 Договора Исполнитель предоставляет необходимое количество транспортных средств, с водителями по указанным Заказчиком адресам и в указанное время и осуществляет перевозку Заказчика в установленное место и время по заявке Заказчика.
Заявки, предусмотренные условием п.2.1. Договора и иные документы, подтверждающие количество поездок пассажиров (с указанием адреса и времени) проверке не представлены.
Таким образом, отсутствие заявок и иных документов, подтверждающих поездки пассажиров (с указанием маршрута и времени), не позволяет подтвердить фактическое оказание услуг  по перевозке пассажиров, связанных с реализацией проекта в сумме  25 000,0 руб.
10.2. Договор от 05.06.2017 № 05/06-17 с ООО «Энтони» за покупку товаров (информационные стенды по видам спорта: 2 шт. по 7 800,0 руб. каждый; 1 шт. по 9 400,0 руб.) на общую сумму 25 000,0 руб. Товарная накладная от 09.06.2017 № 76 на сумму           25 000,0 руб. Платежное поручение от 12.07.2017 № 24 на сумму 25 000,0 руб.
В соответствии с п.3.4.2 Договора от 07.06.2017 № 26 на предоставление субсидии документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учёта (отражение в регистрах бухгалтерского учёта основных средств (информационные стенды по видам спорта), предусмотренных и используемых в рамках проводимых мероприятий, РОО «Олимпийский совет Ульяновской области» и Администрацией проверке не представлены.
Таким образом, по предоставленной РОО «Олимпийский совет Ульяновской области» субсидии в размере 138 440,0 руб. подтвердить использование средств субсидии по целевому назначению на расходы по оказанию транспортных услуг в сумме 25 000,0 руб., связанные с проведением мероприятий в рамках проекта (согласно условиям  п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) не представляется возможным.
Все расходы на общую сумму 138 440,0 руб. в рамках реализации проекта были осуществлены  по безналичному расчёту.
 
11. Администрацией заключен договор от 07.06.2017 № 24 с АНО содействия развитию культуры и духовности «Агафон» на предоставление субсидий  на сумму 196 818,0 руб.
В рамках реализации проекта «БАТЮШКА ОНЛАЙН»:LIVE-версия» АНО  содействия развитию культуры и духовности «Агафон» были проведены  духовно-нравственные беседы с молодежью (возраст с 14 до 35 лет) с период с июля по декабрь 2017 года. Общее количество участников составило более 2000 человек.
АНО содействия развитию культуры и духовности «Агафон»  в рамках реализации проекта заключен договор от 22.06.2017 №1056/17 с ООО «Издательство «Эксмо» на покупку  книги «Любовь: вопросы о главном. Отвечают священники» в количестве 2000 экз. по 149,0 руб.  на  общую сумму 298 000,0 руб.
Согласно сметы планируемых расходов на реализацию проекта  «БАТЮШКА ОНЛАЙН»:LIVE-версия» предусмотрено 340 000,0 руб., в том числе за счет субсидии – 295 000,0 руб.
В ходе проверки отчётных документов установлено, что финансовый отчёт о реализации проекта по мероприятию «БАТЮШКА ОНЛАЙН»:LIVE-версия» представлен (не корректно) на сумму 268 200,0 руб., без указания средств субсидии и сумм расходования за счёт собственных средств.
      
12. Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» в рамках проекта проведён открытый городской турнир по национальной спортивной борьбе «Курэш». Место проведения мероприятия: г.Ульяновск, площадка Ипподром. Дата проведения 15.07.2017.
12.1. В рамках реализации мероприятий проекта Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» на основании документов, подтверждающих расходование средств на общую сумму 160 123,0 руб., из них произведена оплата за:
– подарочные карты (33 шт., из них: 5 шт. по 1 500,0 руб.; 5 шт. по 2 000,0 руб.; 5 шт. по 2 500,0  руб.; 6 шт. по 3 000,0  руб.; 6 шт. по 4 500,0  руб.; 6 шт. по 6 000,0  руб.) на общую сумму 111 000,0 руб. (кассовый чек от 19.06.2017 № 0075 от ООО «Ашан»);
– подарочную карту Медиа Маркт (1 шт.)  на сумму 20 000,0 руб. (кассовый чек от 19.06.2017 № 03725 от ООО «Медиа Маркт Сатурн»).
Списки участников, принимавших участие в спортивных мероприятиях «Куреш» проверке не представлены.
Согласно, представленных списков призеров в спортивных мероприятиях «Куреш» (проведённых 15.07.2017), подписанных председателем Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия»,  призерами стали 34 человека, которым выданы подарочные карты на общую сумму 131 000,0 руб.
Ведомости выдачи призерам подарочных карт на общую сумму 131 000,0 руб. проверке не представлены.
Таким образом, в связи с отсутствием общего списка участников, принимавших участие в турнире, сопоставить общее количество участников и количество призеров, и количество выданных  подарочных карт на общую сумму 131 000,0 руб. не представляется возможным.
В соответствии с п.3.4.2 Договора от 07.06.2017 № 20 на предоставление субсидии документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учета (отражение в регистрах бухгалтерского учёта подарочных карт), используемых в рамках проводимых мероприятий, Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» и  Администрацией  проверке не представлены.
Из приобретенных 34 подарочных карт,13 подарочных карт (на общую сумму 83 000,0 руб.) каждая стоимостью свыше 4 000,0 руб.
Согласно части 1 статьи 210 Налогового Кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.
Таким образом, доход, полученный налогоплательщиком за налоговый период (календарный год) в виде призов и подарков в части, превышающей 4 000 руб., подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
Документы об удержании Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» налога на доходы с 13 физических лиц (призеров, получивших подарочные карты стоимостью свыше 4000,0 руб.), а так же документы, подтверждающие уведомление Инспекции Федеральной Налоговой службы РФ о невозможности удержать налог, проверке не представлены. 
В представленном  Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» фотоотчёте о проведённых мероприятиях, фотографии награждения денежными призами и подарками победителей отсутствуют.
12.2. Кроме того, к авансовому отчёту приложен договор от 10.07.2017 № 02/07 с ООО «Алгер» за услуги по организации питания участников 60 человек на общую сумму 24 000,0 руб.
Согласно Акта об оказанных услугах от 15.07.2017 №02/01/07, оказаны услуги по питанию 60 человек (завтрак, обед) на сумму 24 000,0 руб. (приходный кассовый ордер от 15.07.2017 №5 на сумму 24 000,0 руб.).
Список лиц, фактически принявших участие в указанном мероприятии, проверке не представлен, в связи с этим, подтвердить использование средств субсидии по целевому назначению на расходы по организации питания участников, связанных с реализацией проекта в сумме   24 000,0 руб. не представляется возможным.
В соответствии с п.8 Положения о проведении городского турнира по национальной спортивной борьбе «Курэш» (далее – Положение) расходы, связанные с организацией соревнований несет Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» и Министерство физической культуры и спорта Ульяновской области. Остальные расходы (проезд, питание, проживание) за счет командирующих организаций.
Необходимо отметить, что при рассмотрении заявки на предоставление субсидии Комиссией было принято решение предоставить субсидию на реализацию проекта, в том числе расходы на питание участников за счёт средств субсидии, что Положением не предусмотрено.
Таким образом, по предоставленной Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» субсидии в размере 160 123,0 руб. подтвердить использование средств субсидии по целевому назначению на расходы,  связанные с проведением мероприятий в рамках проекта (согласно условиям  п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) на общую сумму  155 000,0 руб. не представляется возможным, а именно:
- за услуги по организации питания участников  на  сумму 24 000,0 руб. (договор от 10.07.2017 № 02/07 с ООО «Алгер»);
- за приобретение подарочных карт на общую сумму 131 000,0 руб. (ООО «Ашан»).
Все расходы на общую сумму  160 123,0 руб. в рамках реализации проекта были оплачены наличными денежными средствами без заключения договоров  (за исключением договора от 10.07.2017 № 02/07 с ООО «Алгер»).

13. Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» проведены мероприятия в рамках реализации проекта День чувашской культуры, посвященный «Чувашскому Букварю-145 лет». Срок проведения мероприятия 22.09.2017. Место проведения: г.Ульяновск, музей Сибирской чувашской школы-квартиры И.Я.Яковлева.
В рамках реализации проекта  Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» заключены следующие договоры и произведена оплата на общую сумму 200 154,0 руб., из них:
13.1.  Договор от 20.09.2017 №20 с ИП Манаковской А.Н. на покупку подарочных книг педагогам-ветеранам, участникам праздника, посвященный «Чувашскому Букварю-145 лет»  (35 шт. х 1 750,0 руб.)  на сумму 61 250,0 руб. Товарный чек от 19.09.2017 № б/н на сумму  61 250,0 руб. Авансовый отчёт без даты № 19 на сумму 61 250,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 19).
Согласно ведомости на вручение призов подарочные книги вручены 35 педагогам-ветеранам.
13.2. Договор без указания даты № 14  с ИП Петровой Т.И. за услуги по изготовлению национальных чувашских костюмов на общую сумму 80 000,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 80 000,0 руб. Платежные поручения: от 12.10.2017 № 40 на сумму 65 800,0 руб.; от 24.10.2017 № 41 на сумму 14 200,0 руб.
К указанному договору отсутствует калькуляция оказанных услуг (цена единицы услуги, состав и стоимость оказываемых услуг). Данные факты не позволяют установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой.
В акте об оказании услуг без даты и номера указана покупка национальных чувашских костюмов (2 шт. (взрослых) по 24 000,0 руб. каждый и 4 шт. (детских) по 8 000,0 руб.) на общую сумму 80 000,0 тыс.руб., что не соответствует предмету договора.
В соответствии с п.3.4.2 Договора от 07.06.2017 № 21 на предоставление субсидии документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учета (отражение в регистрах бухгалтерского учёта оприходование (национальных костюмов и подарочных книг), используемых в рамках проводимых мероприятий, Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия», Администрацией  проверке не представлены.
13.3. Договор от 20.09.2017 № 9 с Буяндуковым В.Н.(физическое лицо) за аренду звуковой аппаратуры на сумму 5 000,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 5 000,00 руб. Авансовый отчёт без даты № 23 на сумму  5 000,0 руб.
Согласно расходному кассовому ордеру (без даты № 23) денежные средства в размере 5 000,0 руб. получены председателем Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия».
Документы, подтверждающие оплату расходов за аренду звуковой аппаратуры по договору от 20.09.2017 № 9 на сумму 5 000,0 руб. проверке не предоставлен, в связи с этим, подтвердить   расходование средств субсидии по целевому назначению не представляется возможным.
13.4. Договор от 20.09.2017 № 13 с ООО «Симбирские высотки» за услуги питания артистов на празднике, посвящённом «Чувашскому Букварю-145 лет» на сумму 20 000,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 20 000,0 руб. Авансовый отчёт без даты № 16 на сумму 20 000,0 руб. (Расходный кассовый ордер от 20.09.2017 № 16 на сумму 20 000,0 руб.).
Согласно Акта об оказанных услугах  без даты и номера, оказаны услуги по питанию 80 человек (профессиональные коллективы из г.Чебоксар и Ульяновской области) на сумму 20 000,0 руб.
Документы, подтверждающие оплату расходов по питанию на сумму 20 000,0 руб. проверке не представлены, в связи с этим, подтвердить использование субсидии по целевому назначению на расходы, связанные с питанием в рамках реализации проекта не представляется возможным.
Таким образом, Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» документально не подтверждено расходование средств субсидии по 2 договорам (от 20.09.2017 №№9,13) на общую сумму 25 000,0 руб. Указанная сумма подлежит возврату в бюджет муниципального образования «город Ульяновск».
13.5. В нарушение ч.2 ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», установлено, что в заключённых Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» договорах на общую сумму 93 400,0 руб. отсутствуют даты их заключения, в расходных кассовых ордерах и авансовых отчётах  на общую сумму  120 154,0 руб.  отсутствуют даты их составления, а именно:
- Договор (без даты) № 14 с ИП Петровой Т.И. за услуги по изготовлению национальных чувашских костюмов на общую сумму 80 000,0 руб.;
- Договор (без даты) №10 с ИП Мариненковым А.А. на  услуги по изготовлению видеофильмов о просветителе И.Я.Яковлеве на сумму 5 000,0 руб. Авансовый отчёт без даты № 13 на сумму  5 000,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 13);
- Договор (без  даты)  № 15 с ИП Егоровым Ф.Н. за услуги по изготовлению баннера  на сумму 8 400,0 руб. Авансовый отчёт без даты № 17 на сумму  8 400,0 0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты  № 17).
- Договор от 20.09.2017 №19 с ИП Манаковской А.Н. на покупку дипломов и рамок  Авансовый отчёт без даты № 20 на сумму  11 000,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 22).
- Договор от 20.09.2017 №12 с Коженковой И.Н. на  услуги оформления сцены шарами «Триколор-Услуги» на сумму 7 000,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 7 000,00 руб. Авансовый отчёт без даты № 6 на сумму  7 000,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 6);
- Договор от 20.09.2017 №20 с ИП Манаковской А.Н. на покупку подарочных книг   на сумму 61 250,0 руб. Авансовый отчёт без даты № 19 на сумму 61 250,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 19).
- Договор от 20.09.2017 № 17 с Мустаевой Е.Н. (физическое лицо) за услуги ведущего на празднике, посвященном  «Чувашскому Букварю-145 лет» на сумму 1 252,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 1 252,00 руб. Авансовый отчёт без даты № 10 на сумму  1 252,0,0руб. (Расходный кассовый ордер от 20.09.2017 № 18).
- Договор от 20.09.2017 № 16 с Гавриловой И.В. (физическое лицо) за услуги ведущего на празднике, посвященном  «Чувашскому Букварю-145 лет» на сумму 1 252,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 1 252,00 руб. Авансовый отчёт без даты № 8 на сумму  1 252,0 руб. (Расходный кассовый ордер без даты № 10).
- Договор от 20.09.2017 № 9 с Буяндуковым В.Н.(физическое лицо) за аренду звуковой аппаратуры на сумму 5 000,0 руб. Акт об оказании услуг без даты и номера на сумму 5 000,00 руб. Авансовый отчёт без даты № 23 на сумму  5 000,0 руб.
К договорам (от 20.09.2017 №№ 17,16,9) отсутствует калькуляция оказанных услуг (цена единицы услуги, состав и стоимость оказываемых услуг) не представлена. Данные факты не позволяют установить соответствие между ценой договора и оказанной услугой.
Проверить  своевременность оказанных услуг по вышеуказанным договорам, а также подтвердить  правомерность расходов, в связи с отсутствием обязательных реквизитов в первичных документах на общую сумму 120 154,0 руб. не представляется возможным.
Учитывая вышеизложенные факты, сделать вывод о должном контроле Администрации за проверкой отчётных документов, подтверждающих расходы по предоставлению субсидий, не представляется возможным.
13.6. В соответствии с п. 3.1 вышеуказанных договоров  на оказание услуг оплата осуществляется Заказчиком по безналичному расчёту по факту оказания услуг.
Необходимо отметить, что из общей суммы 200 154,0 руб. расходов в рамках реализации проекта была осуществлена оплата расходов:
-  по безналичному расчёту (перечислены платежными поручениями) в сумме –  80 000,0 руб.;
-  наличными денежными средствами в сумме – 120 154,0  руб.
 13.7.  Таким образом, по предоставленной Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия» субсидии в размере 200 154,0 руб. подтвердить правомерность расходов, в связи с отсутствием обязательных реквизитов в первичных документах, а также использование средств субсидии по целевому назначению по расходам,  связанным с проведением мероприятий в рамках проекта (согласно условий п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) на общую сумму  145 154,0 руб. не представляется возможным, а именно:
- за услуги по организации питания артистов  на  сумму 20 000,0 руб. (договор  от 20.09.2017 № 13 с ООО «Симбирские высотки»);
-за аренду звуковой аппаратуры на сумму 5 000,0 руб. (договор от 20.09.2017 № 9 с Буяндуковым В.Н.);
 -  отсутствие обязательных реквизитов в первичных документах на  общую сумму 120 154,0 руб. (нарушение ч.2 ст.9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

14. УРОО «Русский Дом» в рамках реализации мероприятий проекта «Сказание о земле Симбирской» были проведены 16 лекций-концертов с демонстрацией русской одежды и показом фильма о земле Симбирской  в УГПУ им.И.Н.Ульяновска и общеобразовательных учреждениях в период с сентября по ноябрь 2017 года.
В рамках реализации проекта УРОО «Русский Дом» заключены следующие договоры на общую сумму 200 154,0 руб.:
14.1. Договор от 28.08.2017 №б/н с ООО «Симбирская Муза» на оказание услуг по организационно-техническому сопровождению проекта (написание сценарного плана,  услуги аниматоров, аренда оборудования для проведения мероприятия, транспортные услуги) на общую сумму 40 154,0 руб.
Акт оказанных услуг по вышеуказанному договору подписан 31.10.2017 (№ б/н).      Оплата за услуги произведена платёжным поручением от 05.09.2017 №123.
Договором от 28.08.2017 №б/н предоплата за услуги по организационно-техническому сопровождению проекта не предусмотрена.
Таким образом, в нарушение условий договора оплата произведена организацией на 55 дней раньше даты оказания услуг (31.10.2017).
14.2 Договор от 19.07.2017 № 16 с ООО «Ульяновское СРП» на поставку товаров (русские национальные костюмы (мужские) в количестве 8 шт.) на общую  сумму 40 000,0 руб. Товарная накладная от 05.08.2017  №37 на  сумму 40 000,0 руб., платёжное поручение от 20.07.2017 №9.
14.3. Договор от 04.08.2017 № 18 с ООО «Ульяновское СРП» на поставку товаров (русские национальные (женские) костюмы в количестве 8 шт.) на общую  сумму 120 000,0 руб. Товарная накладная от 04.09.2017  №40 на  сумму 120 000,0 руб., платёжное поручение от 10.08.2017 №10.
 В соответствии с п.3.4.2 Договора от 07.06.2017 № 23 на предоставление субсидии документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учета (отражение в регистрах бухгалтерского учёта  основных средств (национальных костюмов), используемых в рамках проводимых мероприятий, УРОО «Русский Дом» и  Администрацией  проверке не представлены.
 14.4 Согласно п.4.2.Договора на предоставление субсидий Получатель субсидии предоставляет отчет (с приложением документов, подтверждающих фактически произведенные затраты) и фотографии на цифровом носителе  с проведенных мероприятий.
В представленном УРОО «Русский Дом» отчёте о реализованных мероприятиях  в рамках проекта «Сказание о земле Симбирской» фотоотчеты с лекций-концертов (на цифровом носителе) отсутствуют.
Все расходы на общую сумму 200 154,0 руб. в рамках реализации проекта  были осуществлены   по безналичному расчёту.

15. Из общей суммы 1 300 000,0 руб., предоставленной  в 2017 году субсидии семи некоммерческим общественным организациям подтвердить использование средств субсидии по целевому назначению на расходы, связанные с проведением мероприятий в рамках  соответствующих проектов (согласно условиям п.6.2, п.6.6 Порядка и п.4.2 Договора на предоставление субсидии) на общую сумму 558 765,0 руб.   не представляется возможным, а именно
  - по УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола»  на сумму  153 457,0 руб.;
 - по РФСОО «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области»   на сумму 80 154,0 руб.;
 - по РОО «Олимпийский совет Ульяновской области»  на сумму  25 000,0 руб.;
 - по Общественной организации «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия» на сумму   155 000,0 руб.;
 - по Общественной организации «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия»  на сумму 145 154,0 руб.

 16. Получателями субсидий (РОО «Олимпийский совет Ульяновской области, Общественной организацией «Ульяновская областная татарская национально-культурная автономия», Общественной организацией «Ульяновская областная чувашская национально-культурная автономия») были приобретены основные средства (информационные стенды, национальные костюмы).
Документы, подтверждающие ведение бухгалтерского учета в части отражения в регистрах бухгалтерского учёта оприходование основных средств (информационных стендов, национальных костюмов), используемых в рамках проводимых мероприятий указанными организациями проверке не представлены.
В связи с этим, рекомендовать Администрации рассмотреть возможность внесений изменений в Порядок в части предоставления отчётов некоммерческими организациями с приложением документов, подтверждающих ведение бухгалтерского учёта (принятие к бухгалтерскому учёту и списание  основных средств (материальных запасов).

17. Необходимо отметить, что из общей суммы 1 300 000,0 руб. расходов в рамках реализации проектов  общественными организациями была осуществлена оплата расходов:
-  по безналичному расчёту (перечислены платежными поручениями) в сумме –   1 018 266,0 руб.;
-  наличными денежными средствами в сумме – 281 734,0 руб.
 Кроме того, тремя получателями субсидий (УГОО «Еврейский молодежный клуб «Мишпаха Гдола», РФСОО «Федерация восточного боевого единоборства Ульяновской области», РОО «Олимпийский совет Ульяновской области»), а также  Администрацией города Ульяновска были заключены договоры с одними и теми же индивидуальными предпринимателями, а именно:
 - с ИП Симоновым В.С. на оказание транспортных услуг по перевозке пассажиров на общую сумму 124 154,0 руб.;
 -с ИП Ермолаевым И.А. на услуги по фото и видеосъёмки  мероприятий на общую сумму 41 000,0 руб.
 - с ИП Ситниковым Е.С. на услуги по оформлению зон проведения мероприятий на общую сумму 65 000,0 руб.

18. Администрацией в рамках подраздела 5.1 «Размещение в печатных и электронных СМИ на телевидении информационных материалов, посвященных истории, культуре и традициям, современной жизни народов, формирующих уважительное отношение к представителям различных национальностей, способствующих межнациональному взаимопониманию» раздела 5 Программы заключен контракт от 02.08.2017 №0368300000117000858-0051677-02 с ООО  «Симбирск-Паблисити» на оказание услуг по подготовке и размещению в информационно-телекоммуникационной сети Интернет информационных материалов, посвященных истории, культуре и традициям, современной жизни народов, формирующих уважительное отношение к представителям различных национальностей, способствующих межнациональному взаимопониманию  на общую сумму 32 000  руб.
В соответствии с п.4.1 указанного контракта по окончании оказания  услуг,   Исполнитель предоставляет Заказчику информационный отчёт,  с указанием даты выхода информационных материалов.
В нарушение п.4.1 указанный  информационный отчёт, с указанием даты выхода информационных материалов проверке не представлен.

19. В рамках подраздела 6.1 «Организация проведения социологических исследований по вопросам межнациональных и межконфессиональных отношений в муниципальном образовании «город Ульяновск»  раздела 6 Программы Администрацией заключен договор от 16.08.2017 № 47 с ООО  «Межрегиональным Центром Системных Исследований и Прогнозирования «ПЕРСПЕКТИВА» на оказание услуг по организации и проведению  социологического исследования по вопросам межнациональных и межконфессиональных отношений в муниципальном образовании «город Ульяновск» на сумму  99 980,0 руб.
В соответствии с п.4.1 указанного договора по окончании услуг Исполнитель предоставляет Заказчику отчёт  об оказанной услуге на бумажном и цифровом носителе.
В нарушение п.4.1 указанный отчёт об оказанной услуге проверке не представлен.
Кроме того, информация о дальнейшем использовании в работе на территории муниципального образования «город Ульяновск» результатов социологического исследования по вопросам межнациональных и межконфессиональных отношений  проверке не представлена, что не позволяет подтвердить эффективность расходования бюджетных средств в сумме 99 980,0 руб.

20. В соответствии с ч.3 ст.94 Федерального закона № 44-ФЗ для проверки предоставленных поставщиком (подрядчиком, исполнителем) результатов, предусмотренных контрактом, в части их соответствия условиям контракта заказчик обязан провести экспертизу. Экспертиза результатов, предусмотренных контрактом, может проводиться заказчиком своими силами или к ее проведению могут привлекаться эксперты, экспертные организации на основании контрактов, заключенных в соответствии с настоящим Федеральным законом.
В ходе проверки исполнения  муниципального контракта от 02.08.2017 №0368300000117000858-0051677-02 на  сумму 32 000  руб., договоров: от 10.07.2017 № 40 на сумму 99 750,0 руб., от 16.08.2017 № 47 на сумму 99 980,0 руб. установлено, что экспертиза хода выполнения контракта и договоров  проведена работниками Администрации формально.

21.  Значения целевых индикаторов по состоянию на 01.01.2018 согласно отчёту о ходе реализации  Программы  за 2017 год приведены в Таблице №1.

Таблица №1


Значения целевых индикаторов по состоянию на 01.01.2018 согласно отчёту о ходе реализации  Программы  за 2017 год

 
Согласно отчёту,  все целевые индикаторы, предусмотренные Программой (Таблице № 1) выполнены  на 100%.
В соответствии с Программой и отчётом источником информации выполнения целевых индикаторов заявлены проведение мониторинга, перечень мероприятий в рамках реализации Программы и акты выполненных услуг.
Согласно отчёту выполнение целевых индикаторов в 2017 году составило:
1) по строке 1 – «Количество национальных общественных организаций, вовлеченных в реализацию программы на территории муниципального образования «город Ульяновск» указано «10 единиц». Информация, с указанием количества национальных общественных организаций, вовлечённых (согласно источника информации - по итогам мониторинга) в реализацию мероприятий Программы Администрацией фактически не подтверждена.
2) по строке 2 – «Количество мигрантов, охваченных мероприятиями Программы» указано значение «200 человек». Акты выполненных работ (согласно источника информации), с указанием количества мигрантов, охваченных мероприятиями Программы Администрацией проверке не представлены.
Необходимо отметить, что в рамках реализации мероприятий раздела 3 «Организация и проведение мероприятий, способствующих социальной и культурной адаптации и интеграции мигрантов» Программы приобретено методическое пособие для иностранных работников и трудовых мигрантов, находящихся в городе Ульяновске в количестве 570 экз.
3) по строке 3 – «Количество социально значимых мероприятий, проведённых национальными общественными организациями» - 50 единиц.
По указанному целевому индикатору Администрацией  достижение заявленного значения данного индикатора (перечень и даты проведения мероприятий) фактически не подтверждены.
Таким образом, выполнение целевых индикаторов по строкам 1, 2 и 3, указанных в отчёте об исполнении мероприятий  Программы за 2017 год фактически не подтверждено.
Кроме того, по строке 4 – «Количество информационных материалов, посвященных истории, культуре и традициям современной жизни народов, формирующих уважительное отношение к представителям различных национальностей, способствующих межнациональному взаимопониманию, размещенных в печатных и электронных СМИ и на телевидении» - указан целевой индикатор (согласно источника информации) акт выполненных работ «1 единица» -  носит некорректный характер, так как в рамках подраздела 5.1 Программы, согласно заключенных контрактов, представлены проверке два  акта оказанных услуг на размещение информационных материалов на телевидении и в сети Интернет. Количество размещенных информационных материалов в сети Интернет фактически не подтверждено.

22. Решением Ульяновской Городской Думы от 08.09.2015 № 102 утверждена Стратегия социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» до 2030 года (далее -  Стратегия).
Распоряжением администрации города Ульяновска от 29.04.2016 №175-р утверждён План мероприятий по реализации Стратегии.
В соответствии с Планом мероприятий одним из механизмов реализации Стратегии выступает такой инструмент как муниципальные программы.
Необходимо отметить, что разделы мероприятий Программы не отражены в инициативах, предусмотренных Планом мероприятий по реализации Стратегии.
Таким образом, можно сделать вывод об отсутствии взаимосвязи Муниципальной программы «Согласие» с Планом мероприятий по реализации Стратегии социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» до 2030 года.

Пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия: отсутствуют.

Предложения (рекомендации): Управлению по развитию предпринимательства, инвестициям и потребительского рынка администрации города Ульяновска  (432600, Россия, г. Ульяновск, ул. Кузнецова, д. 7) следует:
1. Принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.
2. Принять меры по устранению выявленных нарушений, указанных в  представлении  от **.12.2018 № **.

 

Инспектор Контрольно-счётной палаты             
(руководитель контрольного мероприятия)                                               Е.Е.Зелинская