Представление №13 от 23.12.2024 по результатам проведённого контрольного мероприятия в Администрации города Ульяновска

Ссылки

Представление №13 от 23.12.2024 по результатам проведённого контрольного мероприятия в Администрации города Ульяновска

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

23.12.2024 № 13

В соответствии с пунктом 1.5 Плана работы Контрольно-счётной палаты на 2024 год, утверждённого распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты от 27.12.2023 №48, поручением Председателя Контрольно-счётной палаты на проведение контрольного мероприятия от 16.04.2024 №3, проведено контрольное мероприятие по проверке законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2023 году, выделенных Управлению по благоустройству администрации города Ульяновска на реализацию муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» в части расходов на установку (устройство) контейнерных площадок (Администрация города Ульяновска, Управление по благоустройству администрации города Ульяновска).

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения и недостатки, изложенные в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия от 11.11.2024 № 9.

В этой связи, Вам необходимо рассмотреть настоящее представление и принять решения и меры по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба муниципальному образованию «город Ульяновск» или возмещению причинённого вреда, а также по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях и недостатках.

Справка о выявленных нарушениях и недостатках, содержащая предложения по их пресечению, устранению и предупреждению приведена в приложении к настоящему представлению.

В соответствии с частью 3 статьи 16 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации, федеральных территорий и муниципальных образований», частью 3 статьи 17 Положения о Контрольно-счётной палате, утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2 необходимо уведомить Контрольно-счётную палату о принятых решениях и мерах по результатам выполнения настоящего представления в письменной форме (с приложением документов, подтверждающих принятие таких решений и мер) по пунктам 1-3,5,9,12-17,19 Справки в срок до 10 февраля 2025 года, по пунктам 4,6-8,10,11,18 Справки в срок до 02 июня 2025 года.

Согласно части 7 статьи 16 указанного Федерального закона и части 8 статьи 17 Положения о Контрольно-счётной палате в случае невыполнения представления контрольно-счетного органа должностные лица Управления могут быть привлечены к административной ответственности на основании части 20 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Приложение: на 4 л. в 1 экз.

Председатель
Контрольно-счётной палаты Н.В. Кузнецова
М.П.

Экземпляр настоящего представления получил:

_______________ (___________________________________________________)

(собственноручно руководителем объекта контроля указывается дата получения представления)

____________________________________________________________________

(собственноручно руководителем объекта контроля указываются фамилия, имя, отчество, проставляется подпись)

Приложение

к представлению

от 23.12.2024 №13

СПРАВКА

о выявленных нарушениях и недостатках

№ п/п	Содержание нарушения или недостатка, отражённого в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия (со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены)	Пункт раздела «Заключения» акта о результатах проведённого контрольного мероприятия	Предложение по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков
1	2	3	4
1.	В соответствии с п.6 ч.4 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ работники контрактной службы, контрактный управляющий должны иметь высшее образование или дополнительное профессиональное образование в сфере закупок. В нарушение п.6 ч.4 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ документы, подтверждающие наличие соответствующего образования в сфере закупок у 2 работников контрактной службы в ходе контрольного мероприятия не представлены.	15.1	Принять меры по соблюдению требований ч.6 ст.38 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.
2.	Начальная максимальная цена 4 контрактов (Контракт №17, Контракт №3117, Контракт №4020, Контракт№23) сформирована в нарушение ч.9.1 ст.22 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, п.13, п.14, п.27 Методики №421, п.20.5 Правил благоустройства. По 3 (Контракт №17, Контракт №4020, Контракт №23) из 4 заключенных контрактов проверке не представлен конъюктурный анализ цен на общую сумму 1 441,94 тыс. руб., в связи с утерей (письмо Главы Города Ульяновска от 20.05.2024 №73-ИОМСУ-24.01/11470). В нарушение ч. 15 ст. 4 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, приказа Федерального архивного агентства от 20.12.2019 №236 Заказчиком (Управление по благоустройству администрации города Ульяновска) не обеспечена сохранность архивных документов в течение установленных сроков хранения.	17 17.1 17.2	Принять меры по: 1)формированию НМЦК в соответствии с действующим законодательством; 2) соблюдению ч. 15 ст. 4 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.
3.	В ходе проведения контрольного мероприятия установлено нарушение сроков оплаты по Контракту №23 на сумму 100, 77 тыс. руб., просрочка по оплате составила 43 календарных дня. Нарушение сроков оплаты по Контракту №23 могло повлечь ответственность, предусмотренную п.5 ст.34 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ, а также ответственность, предусмотренную п.7.2 (6.7 по Контракту №23) контрактов, согласно которым, в случае просрочки исполнения заказчиком обязательств, предусмотренных контрактом, подрядчик вправе потребовать уплаты неустоек (штрафов, пеней). Ответственность за указанное нарушение предусмотрена ч.1 ст. 7.32.5 КоАП РФ.	18	Принять меры по соблюдению сроков оплаты выполненных работ.
Контракт №17 с ООО «Олимп» на сумму 339,0 тыс. руб.
4.	В нарушении п. 1 ч.1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, п. 4.2, п. 4.3, п. 4.4., п. 4.5 Контракта приняты и оплачены работы на общую сумму 339,0 тыс. руб. при отсутствии исполнительной документации (общий журнал работ, акты освидетельствования скрытых работ, паспорта, сертификаты соответствия на материалы), подтверждающей выполнение на объекте скрытых работ (демонтажные работы, устройство подстилающих слоев из песка, устройство бетонного фундамента и пр.) на сумму 210 728,93 руб.	20.1	Принять меры по исполнению Подрядчиком п. 4.3 Контракта (представить исполнительную документацию) или возмещению неподтвержденных документально расходов на сумму 210 728,93 руб.
Контракт №3117 с ИП Алимирзаевым Р.М. на сумму 8 683,2 тыс.руб.
5.	В нарушение условий контракта (п.2.1, п.2.5, п.9.3 Контракта №3117), п. 1.1, ч.1 ст.95 Федерального закона 44-ФЗ цена Контракта №3117 снижена на 1 221,18 тыс. руб.	20.2.2	Принять меры по соблюдению ч.1 ст.95 Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ.
6.	В соответствии с дополнительным соглашением от 25.12.2023 к Контракту №3117, актами о приёмке выполненных работ (КС-2) выполнены работу по ремонту контейнерных площадок, в том числе по адресам: ул.Волжская, д.80а и ул.Солнечная,д.16 на сумму 241,028,94 руб. При этом, вышеуказанные объекты: - в Адресном перечне 2023 не содержатся; - в реестре муниципального имущества не числятся (письмо Управления муниципальной собственностью администрации города Ульяновска от 23.10.2024 №73-ИОМСУ-24.017/581вн); - не определены, как объекты, переданные в оперативное управление (бесхозяйные объекты); - в Реестрах на 30.01.2023 и на 25.12.2023 не содержатся. В соответствии со ст.306.4 БК РФ нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств. Таким образом, нецелевое использование бюджетных средств составило 241 028,94 руб. (ремонт контейнерных площадок, находящихся по адресам: ул.Волжская, д.80а и ул.Солнечная,д.16).	20.2.4	Принять меры по: 1)возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» средств в размере 241 028,94 руб. 2)недопущению нецелевого использования бюджетных средств.
7.	В нарушении п. 1 ч.1 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, п. 4.5, п. 4.6 Контракта приняты и оплачены работы на общую сумму 8 683,24 тыс. руб. при: - фактически не выполненных работах (отсутствие всхожести газонной травы; работ по устройству покрытия, ограждения) на сумму 172 045,69 руб. (по результатам визуальных осмотров на 10 из 13 объектах (ул. Академика Павлова, д. 81, ул. Волжская, д. 80а, б-р Новосондецкий, д. 17, ул. Розы Люксембург, д. 19, ул. Карла Маркса, д. 57, ул. Октябрьская, д. 32, пересечение Богдана Хитрово и Отрадная, ул. Железнодорожная, д. 25, ул. Железнодорожная, д. 11, ул. Хрустальная, д 19).	20.2.5	Принять меры по: 1) соблюдению ч.1, ч.3 ст.94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, п. 4.5, п. 4.6 Контракта; 2) устранению нарушений путем выполнения работ или возмещения в бюджет расходов на сумму 172 045,69 руб. (с предоставлением подтверждающих документов).
8.	По результатам визуальных осмотров, установлено: - на отдельных участках ограждения контейнерных площадок имеется коррозия металла по 10 объектам, расположенным по адресам: ул. Академика Павлова, д. 81; ул. Солнечная, д. 16; ул. Волжская, д. 80а; б-р Новосондецкий, д. 17; ул. Розы Люксембург, д. 19; ул. Карла Маркса, д. 57; ул. Гончарова, д. 22; ул. Железнодорожная, д. 11; ул. Октябрьская, д. 32; ул. Артёма, д. 20. - на отдельных элементах ограждения, кровли контейнерных площадок имеются механические повреждения: локальные искривления, прогибы на ограждении и опорах, на общей площади 0,1 м²; разрывы сварных соединений стоек ограждения, по 4 объектам, расположенным по адресам: ул. Академика Павлова, д. 81; ул. Розы Люксембург, д. 19; ул. Железнодорожная, д. 11; ул. Артёма, д. 20. - не закреплены отдельные опоры ограждения контейнерных площадок, расположенных по 6 объектам по адресам: ул. Академика Павлова, д. 81; ул. Розы Люксембург, д. 19; ул. Волжская, д. 80а; ул. Карла Маркса, д. 57; ул. Железнодорожная, д. 11; ул. Артёма, д. 20. - на бортовых камнях имеются разрушения: сколы, трещины, по 3 объектам, расположенным по б-р Новосондецкий, д. 17; ул. Карла Маркса, д. 57; ул. Октябрьская, д. 32.	22.1	Принять меры по устранению Подрядчиком указанных нарушений в соответствии с п. 6.3 Контракта №3117, с предоставлением подтверждающих документов.
Контракт №4020 с ООО «АСПИД», на сумму 2 032,86 тыс. руб.
9.	В нарушении п. 1 ч.1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, п. 4.4, п.4.5 Контракта приняты и оплачены работы на общую сумму 2 032,86 тыс. руб. при установленном по результатам контрольного обмера (на 3 объектах), проведённого комиссионно 15.05.2024, отсутствии следов всхожести газонной травы (на прилегающей к контейнерным площадкам территориям), учтённой в актах о приемке выполненных работ (КС-2) на общую сумму 34 800,66 руб. по 3 объектам, расположенным по адресам: ул. Опытная, д. 13, пос. Плодовый, ул. Береговая, д. 6, пос. Плодовый, ул. Центральная, д. 6. Таким образом, неэффективное расходование бюджетных средств составило 34 800, 66 руб.	20.3	Принять меры по недопущению неэффективного расходования бюджетных средств.
10.	По результатам визуального осмотра, установлено, что на отдельных участках ограждения контейнерных площадок имеется коррозия металла по 3 объектам, расположенным по адресам: ул. Опытная, д. 13, пос. Плодовый, ул. Береговая, д. 6, пос. Плодовый, ул. Центральная, д. 6.	22.2	Принять меры по устранению Подрядчиком указанных нарушений в соответствии с п. 6.3 Контракта №4020, с предоставлением подтверждающих документов.
Контракт №23 с ООО «АСПИД», на сумму 100,8 тыс. руб.
11.	По результатам визуального осмотра, установлено, что на отдельных участках ограждения контейнерной площадки, расположенной по адресу ул. Опытная, д. 11, имеется коррозия металла.	22.3	Принять меры по устранению Подрядчиком указанных нарушений в соответствии с п. 7.3 Контракта №23, с предоставлением подтверждающих документов.
12.	В 2023 году 8 контейнерных площадок на баланс Администрации не поставлены и как следствие не учтены при формировании Баланса главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета на 01.01.2024 года (далее – Баланс) Администрации города Ульяновска. Искажение показателей Баланса составило (менее 1%): - по строке 010 счёт 101.00 – 216 413,75 тыс. руб. - по строке 120 счёт 106.00 – 1 816 445,23 тыс. руб. По 2 контейнерным площадкам (ул. Опытная, д.11 (акт о приёмки выполненных работ от 30.10.2023) и ул. Клубная, д.8 (акт о приёмки выполненных работ от 01.08.2023) стоимость объектов увеличена на сумму произведенных капитальных вложений на основании бухгалтерских справок от 13.02.2024 на общую сумму 439 773,0 руб. (при формировании Баланса за 2023 год данные объекты (контейнерные площадки) включены в Справку о наличии имущества обязательств на забалансовых счетах (код строки 210 на общую сумму 2,0 руб.). Искажение показателей Баланса составило (менее 1%) по строке 010 счет 101.00 - 439 775,0 руб. Ответственность за указанное нарушение предусмотрена ст. 15.15.6 КоАП РФ.	26	Принять меры по недопущению выявленных нарушений, в части искажения показателей Баланса.
13.	В нарушение СГС «Учетная политика» информация по учёту бесхозяйных объектов (содержание и обслуживание) в Учетной политике отсутствует. В нарушение п.23 раздела IV СГС «Основные средства», ч.1 ст.12 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», п. 34 Инструкции №157н бесхозяйные объекты (33 объекта (контейнерные площадки), для которых Администрация определена в качестве организации по содержанию и обслуживанию (постановления администрации города Ульяновска от 02.08.2023 № 862 и от 28.08.2023 № 992), не отражены на счетах бухгалтерского учёта Администрации.	27.1	1) Принять меры по недопущению нарушений: СГС «Учетная политика», СГС «Основные средства», ч.1 ст.12 Федерального закона №402-ФЗ, п. 34 Инструкции №157. 2) Внести соответствующие изменения в Учетную политику (учёт бесхозяйных объектов). 3) Отразить бесхозяйные объекты на счетах бухгалтерского учёта (при наличии).
14.	В нарушение ч.3 ст. 9 Федерального закона №402-ФЗ 34 контейнерные площадки на счетах бухгалтерского учёта своевременно не отражены, в период проведения инвентаризации не выявлены.	27.2	Принять меры по соблюдению ч.3 ст. 9 Федерального закона №402-ФЗ, в части своевременного отражения факта хозяйственной жизни на счетах бухгалтерского учёта.
14.	В нарушение ч.3 ст.9 Федерального закона №402-ФЗ увеличение балансовой стоимости 10 из 48 контейнерных площадок, на которых выполнены работы по ремонту в 2023 году на счетах бухгалтерского учёта отражено не своевременно.	27.4
15.	В нарушение п.9 ч.3 СГС «Основные средства» и Инструкции №157, в соответствии с Актами визуального осмотра и контрольных обмеров от 13.05.2024, 14.05.2024 и 15.05.2024, инвентарные номера на контейнерных площадках (находящихся в оперативном управлении) отсутствуют (ул. Академика Павлова, д.81; ул.К.Маркса,д.57; ул.Гончарова, д.22; ул.Железнодорожная, д.11; ул.Железнодородная, д.25 и др.).	27.3	Принять меры по соблюдению п.9 ч.3 СГС «Основные средства» и Инструкции №157, в части нанесения инвентарных номеров на объекты основных средств, с предоставлением подтверждающих документов.
16.	В нарушение п.38 разд.II Инструкции № 157н контейнерная площадка, по адресу: ул. Опытная, д.13, переданная Администрации на основании распоряжения Управления муниципальной собственности администрации города Ульяновска от 30.10.2023 №913 в оперативное управление, в 2023 году не отражена на счётах бухгалтерского учёта.	27.5	Принять меры по соблюдению п.38 разд.II Инструкции № 157н, в части своевременного отражения на счетах бухгалтерского учёта.
17.	В нарушение п.19 раздела IV СГС «Основные средства», Учетной политики Администрацией допущено изменение балансовой стоимости 33 объектов основных средств (контейнерных площадок), при условии, что контейнерные площадки, как объекты основных средств в бухгалтерском учёте Администрации не учтены.	27.6	Принять меры по соблюдению п.19 раздела IV СГС «Основные средства», в части изменения балансовой стоимости объектов основных средств.
18.	На 2 контейнерных площадках (находящимся по адресам: ул. Солнечная, д.16; ул. Волжская, д.80А) произведены работы на сумму 232 496,78 руб. при отсутствии документов, являющихся основанием, для принятия на баланс Администрации города Ульяновска данных контейнерных площадок.	27.7	Представить документы, являющиеся основанием для принятия на баланс Администрации города Ульяновска контейнерных площадок находящихся по адресам: ул. Солнечная, д.16; ул. Волжская, д.80А.
19.	В нарушение ст. 19 Федерального закона № 402-ФЗ выявленные факты свидетельствуют о ненадлежащем осуществлении внутреннего финансового контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни Администрацией города Ульяновска.	27.7	Принять меры по соблюдению ст. 19 Федерального закона № 402-ФЗ, в части надлежащего осуществления внутреннего финансового контроля совершаемых фактов хозяйственной жизни.

Руководитель контрольного

мероприятия Крылова Е.Н.