- наш телефон
- наш e-mail
|
Ссылки      |
Отчёт о результатах деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» за 2015 годОбщие сведения о Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск» Во исполнение требований Федерального закона от 07.02.2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» (далее – Федеральный закон №6-ФЗ) в муниципальном образовании «город Ульяновск» создана Контрольно-счётная палата муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Контрольно-счётная палата), которая является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образована Ульяновской Городской Думой и ей подотчетна. Наличие контрольного органа, входящего в структуру органов местного самоуправления муниципального образования и имеющего статус юридического лица, обладающего самостоятельностью, как на стадии формирования и принятия организационных решений, так и при утверждении планов работы, осуществления деятельности соответствует основным требованием законодательства Российской Федерации и позволяет осуществлять объективный внешний финансовый контроль. Деятельность Контрольно-счётной палаты осуществляется на основании действующего законодательства федерального и регионального уровня, а также на основании Устава муниципального образования «город Ульяновск», Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Положение о Контрольно-счётной палате), утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012г. №2, Регламента Контрольно-счётной палаты, утверждённого распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты от 15.10.2012г. №47. По состоянию на 01.01.2016г. штатная численность Контрольно-счётной палаты составляла 17 штатных единиц, среднесписочная численность за 2015 год - 15 единиц, в том числе, сотрудники, в должностные обязанности которых входит организация и проведение внешнего муниципального контроля – 11 единиц. В 2015 году Контрольно-счётной палатой, одновременно с реализацией своих полномочий по внешнему муниципальному контролю была продолжена работа по подготовке и принятию предусмотренных законодательством нормативных актов, поддержке и совершенствованию официального сайта. Затраты на содержание Контрольно-счётной палаты в 2015 году составили 9 945,0 тыс. руб. (в 2014 году – 11 062,38 тыс. руб.). Планирование работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» в 2015 году План работы на 2015 год, утвержденный распоряжением исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты от 29.12.2014 №26 (с изменениями) (далее – План работы на 2015 год) был сформирован с учётом требований законодательства, регулирующего деятельность органов внешнего финансового контроля, решения Ульяновской Городской Думы от 24.12.2014 №165 «О поручениях в план работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2015 год». В 2015 году по поручениям Главы города Ульяновска в План работы на 2015 год были включены и проведены следующие контрольные мероприятия: - проверка законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных администрациям Засвияжского, Заволжского районов города Ульяновска на реализацию муниципальной программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2014-2015 году; - проверка законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных в 2014 году Комитету дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска в рамках муниципальной программы «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы», связанных с проведением работ по капитальному ремонту Мемориального комплекса площади 30-летия Победы в Великой Отечественной войне. Сотрудники Контрольно-счётной палаты в 2015 году привлекались к проверкам по четырем обращениям Прокуратуры Ленинского района г. Ульяновска. В соответствии с Планом работы на 2015 год (с изменениями), было запланировано и проведено 24 контрольных мероприятия (в 2014 году – 34). В целях исключения дублирования контрольных мероприятий органов внешнего и внутреннего финансового контроля муниципального образования «город Ульяновск», совместно с контрольно-ревизионным отделом Финансового управления администрации города Ульяновска был разработан и утвержден «Сводный план контрольных мероприятий на 2015 год». На основании Сводного плана контрольных мероприятий на 2015 год Контрольно-счётной палатой проведено 3 совместных проверки с контрольно-ревизионным отделом Финансового управления администрации города Ульяновска, а именно: - по вопросу проверки исполнения Администрацией города Ульяновска требований имущественного и неимущественного характера, содержащихся в исполнительных документах, указанных в статье 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве», выданных в отношении администрации города Ульяновка, а также взысканий по исполнительным документам в отношении иных лиц в пользу Администрации города Ульяновска (акт от 30.01.2015г. № 2); - по вопросу проверки законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Управлению образования администрации города Ульяновска в рамках муниципальной программы "Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2014-2018 годы» в части осуществления строительных работ и приобретения оборудования в МБДОУ детский сад №231, МБДОУ детский сад «Ивушка», Карлинская СОШ, в том числе аудит закупок (акт от 24.04.2015г. № 9); - по вопросу проверки законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в рамках муниципальной программы «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» на возмещение затрат, связанных с проведением в 2014 году работ по капитальному ремонту дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям (акт от 16.11.2015г. № 20). Планирование и обобщение информации по итогам контрольных мероприятий осуществлялось с использованием программного продукта Финконтроль-СМАРТ. Основные показатели деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» за 2015 год
Основные показатели деятельности Контрольно-счётной палаты за 2014- 2015 годы представлены по форме, утверждённой решением Ульяновской Городской Думы от 31.10.2012г. №178 (с изменениями). Таблица № 1 Основные показатели деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» за 2014- 2015 годы
В 2015 году Контрольно-счётной палатой проведено 23 контрольных мероприятия, объём средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 1 099 449,32 тыс. руб. (10,8% от общего объема расходов бюджета города (10 159 060,94347 тыс. руб.). Выявлено использование средств с нарушением действующего законодательства всего на сумму 89 384,0 тыс. руб., в том числе в ходе контрольных мероприятий – 85 769,4 тыс. руб., в ходе экспертно-аналитических мероприятий – 3 614,6 тыс. руб. С начала 2015 года Контрольно-счётной палатой при квалификации нарушений применяется Классификатор нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), который был рекомендован к применению Советом контрольно-счётных органов и утверждён решением Коллегии Счётной палате РФ 18 декабря 2014 года. В отчётах по результатам контрольного мероприятия при описании всех выявленных нарушений указывается код нарушения, предусмотренный Классификатором. В соответствии с Классификатором, из выявленных в ходе контрольных мероприятий нарушений, в общей сумме 85 769,4 тыс. руб.: - 40,6 тыс. руб. – нецелевое использование бюджетных средств; - 3 455,49 тыс. руб. – неэффективное использование средств; -12 058,3 тыс. руб. – нарушения при формировании и исполнении бюджетов; - 57,9 тыс. руб. – нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и предоставления бухгалтерской (финансовой) отчётности; - 2 117,6 тыс. руб. – нарушения при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц; - 68 039,51 тыс. руб. – иные нарушения. Снижение объема проверенных средств связано с включением в план работы только тематических проверок муниципальных унитарных предприятий города Ульяновска. Уменьшение суммы выявленных нарушений, явилось следствием как снижения объема проверенных средств, так и применения нового Классификатора в соответствии с которым выявленные нарушения, в большинстве случаев (в т.ч., в ходе аудита закупок), исчисляются в количественном, а не в суммовом выражении. В адрес проверяемых объектов в 2015 году направлено 15 предписаний и 19 представлений. Устранено нарушений в 2015 году на сумму 142 870,47 тыс. руб. В 2015 году копии актов всех контрольных мероприятий направлялись в Прокуратуру Ленинского района г. Ульяновска, Главе администрации города Ульяновска, отчёты о проведенных контрольных мероприятиях, копии предписаний, представлений – Главе города. В 2015 году проведено 373 экспертно-аналитических мероприятия, из них финансово-экономическая экспертиза нормативно-правовых актов – 351, прочих экспертных заключений – 16. Эффективность деятельности Контрольно-счётной палаты можно оценить по следующим коэффициентам: - коэффициент экономической целесообразности – соотношение объёма бюджетных средств, использованных с нарушением действующего законодательства (выявленных в ходе осуществления контроля), к затратам на содержание органа контроля. За 2015 год значение данного коэффициента составило – 8,9; - коэффициент экономической эффективности – соотношение суммы устраненных нарушений к затратам на содержание органа контроля. За 2015 год значение данного коэффициента составило – 14,4; - коэффициент выявляемости (количественный) – соотношение объёма выявленных нарушений к численности сотрудников контрольно-счётного органа, осуществляющих контроль. За 2015 год значение данного коэффициента составило – 8 125,8 тыс. руб. Результаты контрольных и экспертно-аналитических мероприятий
Контрольная деятельность Всего в 2015 году Контрольно-счётной палатой проведено 23 контрольных мероприятия в органах местного самоуправления, бюджетных учреждениях, муниципальных унитарных предприятиях, внешние проверки годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств. Объём проверенных Контрольно-счётной палатой в 2015 году средств при проведении контрольных мероприятий составил 1 099 449,32 тыс. руб. (в 2014г. – 2 409 954,50 тыс. руб.). В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено нарушений на общую сумму 85 769,40 тыс. руб. (в 2014г. – 144 685,77 тыс. руб.). Так, в 2015 году были проведены контрольные мероприятия: - по вопросу законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на реализацию мероприятий следующих 9 программ (1 долгосрочная целевая программа, 1 муниципальная целевая программа, 7 муниципальных программ): · Долгосрочная целевая программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «город Ульяновск» на период 2011-2020 годов» (Управление образования администрации города Ульяновска, акт от 22.01.2015 №1); · МЦП «Охрана окружающей среды города Ульяновска на 2011-2013 годы» (Администрация города Ульяновска акт от 01.04.2015 №8); · МП «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 год» (администрация Засвияжского района города Ульяновска, акт от 31.03.2015 №6; администрация Заволжского района города Ульяновска, акт от 31.03.2015 №7, администрация Ленинского района города Ульяновска акт от 24.07.2015 № 14); · МП «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» в 2014-2016 годы», в части реализации мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда на территории муниципального образования «город Ульяновск»; приватизации муниципального имущества и управления муниципальной собственностью города Ульяновска; развития информационных технологий при учёте и мониторинге муниципального имущества города Ульяновска и обеспечения защиты информации; капитального ремонта жилого и нежилого фонда (Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска, акт от 09.07.2015 №12); · МП «Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2018 годы», в части осуществления строительных работ и приобретения оборудования (МБДОУ детский сад №231, МБДОУ детский сад «Ивушка», Карлинская СОШ), в том числе аудит закупок (Управление образования администрации города Ульяновска, акт от 24.04.2015 №9); · МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» в 2014-2016 годах, в части проведения мероприятий по капитальному ремонту жилищного фонда и дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям (Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска, акт от 13.07.2015 №13; акт от 16.11.2015 №20); · МП «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы», в части модернизации и укреплении материально-технической базы муниципальных ДШИ, текущего и капитального ремонта зданий муниципальных ДШИ (Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска, акт от 10.09.2015 №17); · МП «Развитие дорожного хозяйства и повышения безопасности дорожного движения в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в части строительства, капитального ремонта и ремонта автомобильных дорог и искусственных сооружений на них (Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, акт от 31.08.2015 № 15); · МП «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы», в части проведения работ, связанных с капитальным ремонтом Мемориального комплекса площади 30-летия Победы в Великой Отечественной войне (Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, акт от 09.11.2015 № 19). - по вопросу проверки законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных в форме субсидий на иные цели на: - на проведение капитального ремонта МБДОУ №136, г. Ульяновск, ул. Северный Венец, 18, в т.ч. аудит закупок (Управление образование администрации города Ульяновска, акт от 02.09.2015 № 16); - на проведение капитального ремонта МБОУ Кротовская СОШ г.Ульяновск, с. Кротовка, в т.ч. аудит закупок (Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска, акт от 13.10.2015 № 18); - на проведение капитального ремонта детского сада по адресу: г.Ульяновск,ул.Октябрьская,30б в т.ч. аудит закупок (Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска, акт от 22.12.2015 № 21). - по вопросу проверки исполнения требований имущественного и неимущественного характера, содержащихся в исполнительных документах, указанных в статье 12 Федерального закона «Об исполнительном производстве», выданных в отношении администрации города Ульяновска, а также взысканий по исполнительным документам в отношении иных лиц в пользу администрации города Ульяновска (Администрация города Ульяновска и её отраслевые (функциональные) и территориальные органы, акт от 30.01.2015 № 2); - по вопросу осуществления работ в муниципальном образовании «город Ульяновск» по капитальному ремонту и реконструкции трубопроводов наружных сетей канализации в период с 2012 по 2014 год; по вопросу осуществления работ по врезке и подключению к городским сетям водопровода и канализации (УМУП «Ульяновскводоканал», акт от 26.02.2015 № 3; акт от 27.02.2015 № 4); - по вопросу проверки законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на ремонт трамвайных путей в городе Ульяновске за 2014 год (МУП «Ульяновскэлектротранс», акт от 21.05.2015 № 10); - по вопросу проверки законности и результативности использования в 2014 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на обеспечение функционирования представительного и исполнительно-распорядительного органов муниципального образования «город Ульяновск» (Ульяновская Городская Дума, акт от 12.03.2015 № 5, Администрация города Ульяновска, акт от 02.06.2015 № 11); - по вопросу проверки соблюдения установленных требований при формировании и реализации Адресной инвестиционной программы муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 и плановый период 2015 и 2016 годов (Администрация города Ульяновска, акт от 30.12.2015 № 22). Обзор выявленных в 2015 году нарушений и недостатков В результате проведения контрольных мероприятий выявлены нарушения на общую сумму 85 769,4 тыс. руб. (515 нарушений), в том числе: - 40,6 тыс. руб. (0,05% от общей суммы выявленных нарушений) – нецелевое использование бюджетных средств (6 нарушений); - 3 455,49 тыс. руб. (4,03% от общей суммы выявленных нарушений) – неэффективное использование средств (9 нарушений); - 12 058,3 тыс. руб. (14,1% от общей суммы выявленных нарушений) – нарушения при формировании и исполнении бюджетов (40 нарушений); - 57,9 тыс. руб. (0,07% от общей суммы выявленных нарушений) – нарушения ведения бухгалтерского учёта, составления и предоставления бухгалтерской (финансовой) отчётности (20 нарушений); - 2 117,6 тыс. руб. (2,5% от общей суммы выявленных нарушений) – нарушения при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических лиц (115 нарушений); - 68 039,51 тыс. руб. (79,3% от общей суммы выявленных нарушений) – иные нарушения (325 нарушений). В 2015 году общая сумма нецелевого использования бюджетных средств составила 40,6 тыс. руб., (6 нарушений) - МП «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» (акт от 09.07.2015г. №12, Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации г. Ульяновска) – произведена оплата 5 договоров и 1 муниципального контракта по проведению оценки рыночной стоимости арендной платы двух объектов, не являющихся объектами муниципальной собственности. В 2015 году общая сумма неэффективного использования средств составила 3 455,49 тыс. руб. (9 нарушений), в т.ч.: – 46,8 тыс. руб. (5 нарушений, акт от 09.07.2015 № 12, Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации г. Ульяновска, МП «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы») - установлены факты заключения, в рамках Программы, 5 контрактов на проведение оценки рыночной стоимости арендной платы объектов муниципальной собственности, не включённых в реестр действующих договоров аренды; - 47,5 тыс. руб. (1 нарушение, акт от 13.07.2015 № 13, Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации Ульяновска, МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» в 2014-2016 годах») – стоимость разработки ПСД на капитальный ремонт кровель многоквартирных жилых домов по 7 адресам определена не достоверно, сметы на разработку ПСД должны определяться в соответствии с Государственным сметным нормативом «Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве «Объекты жилищно-гражданского строительства» Москва 2010 (СБЦП 81-2001-03); - 2 804,99 тыс. руб. (1 нарушение, акт от 31.08.2015 № 15, Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, МП «Развитие дорожного хозяйства и повышение безопасности дорожного в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы») - по результатам визуального осмотра выполненных работ по ремонту автомобильной дороги по ул. Марата в г. Ульяновске установлено, что отдельными участками, с внутренней стороны головки рельсов межрельсового пространства, покрытие из литого асфальтобетона имеет разрушения, при устройстве сопряжения покрытия из литого асфальтобетона с головкой рельса, не учтено конструктивное строение колеса трамвая, а также работы выполнены в нарушение п.3.1.1.,б) раздела 3 «Технология производства работ» ВСН 60-97 «Инструкции по устройству и ремонту дорожных покрытий с применением литого асфальтобетона»; - 143,80 тыс. руб. (1 нарушение, акт от 02.09.2015 № 16, Управление образования администрации города Ульяновска) – объёмы работ по облицовке подсобного помещения и внутренних стен тамбуров центрального входа здания детского сада № 136 плитами из гранита керамического выполнены из оставшегося материала (гранита), предусмотренного на облицовку фасада здания, что не соответствует объёмам работ, указанным в акте о приёмке выполненных работ; - 412,40 тыс. руб. (1 нарушение, акт от 30.12.2015 № 22, Администрация города Ульяновска) - в рамках реализации Адресной инвестиционной программы (далее – АИП) установлены факты заключения контрактов на проведение повторной государственной экспертизы проектной документации и повторной проверки достоверности определения сметной стоимости объекта. Общая сумма нарушений при формировании и исполнении бюджетов в 2015 году (40 нарушений), составила 12 058,3 тыс. руб., в т.ч.: - 11 731,9 тыс. руб. (7 нарушений, акт от 13.07.2015 № 13, Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации Ульяновска, МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»): · 9 437,9 тыс. руб. - в нарушение Порядка предоставления субсидий были предоставлены субсидии на возмещение затрат по капитальному ремонту конструктивных элементов, инженерных сетей многоквартирных домов по 5 объектам, при отсутствии полного комплекта документов (копий учредительных документов подрядных организаций); · 2 294,0 тыс. руб. - в нарушение Порядка предоставления субсидий предоставлены субсидии на возмещение затрат, связанных с проведением работ по капитальному ремонту фасадов жилых домов по двум заявкам (и документам к ним), зарегистрированным раньше даты подписания документов о фактическом исполнении работ по капитальному ремонту. - 325,7 тыс. руб. (12 нарушений, акт от 24.07.2015 №14, Администрация Ленинского района города Ульяновска, МП «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 год», в части предоставления субсидий некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, осуществляющим территориальное общественное самоуправление в границах территорий, установленных решением Ульяновской Городской Думы, направленных на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с осуществлением основных направлений деятельности территориального общественного самоуправления). Выявленные нарушения касались предоставления субсидий до предоставления подтверждающих документов, отчетов, осуществления затрат, не предусмотренных соответствующим Порядком. Кроме того, по вышеуказанному разделу установлены нарушения, которые в соответствии с Классификатором не имеют суммового выражения, а учитываются только в количественном выражении. Такие нарушения установлены, например, при формировании и реализации АИП (акт от 30.12.2015 №22): отсутствие регистрации заявок от ГРБС, представление заявок позже срока, установленного Положением, отсутствие пояснительных записок к заявкам; несоответствие сметной стоимости объектов, отраженной в заключениях, сметной стоимости объектов, отраженных в заявках ГРБС, и в АИП; несоответствие сводного перечня объектов с объектами, отраженными в заявках ГРБС; несоблюдение сроков представления сводного перечня объектов, подлежащих включению в проект АИП, на рассмотрение Комиссии; несоответствие отдельных объектов АИП с перечнем объектов муниципальных программ. В 2015 году общая сумма нарушений при осуществлении муниципальных закупок и закупок отдельными видами юридических услуг составила 2 117,6 тыс. руб. (115 нарушений). Указанная сумма отражена в Акте от 09.07.2015 №12 (Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации г. Ульяновска, МП «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы») и сложилась за счет сумм: - 1 666,4 тыс. руб. – не взысканная сумма пени за нарушение сроков поставки жилых помещений (квартир) по 4 муниципальным контрактам (из них по 2 муниципальным контрактам не использованы меры обеспечения исполнения обязательств); - 58,5 тыс. руб. - нарушение условий исполнения муниципальных контрактов (заключено 3 контракта при отсутствии денежных средств размера цены за право заключения контракта на счёте, учитывающем операции со средствами, поступающими заказчику); - 392,7 тыс. руб. - по 2 муниципальным контрактам не использованы меры обеспечения исполнения обязательств, предусмотренные контрактами. Кроме того, по вышеуказанному разделу установлены нарушения, которые в соответствии с Классификатором не имеют суммового выражения, а учитываются только в количественном выражении. В большинстве случаев такие нарушения связаны с не размещением в информационной системе отчётов об исполнении контрактов; отражением неполной и недостоверной информации в части исполнения контрактов в реестре контрактов; изменением существенных условий контракта при его исполнении; отсутствием лиц, прошедших профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок (например, акт от 02.09.2015 № 16, Управление образования администрации города Ульяновска, капитальный ремонт МБДОУ №136). Общая сумма нарушений ведения бухгалтерского учёта, составления и предоставления бухгалтерской (финансовой) отчётности в 2015 году составила 57,9 тыс. руб. (20 нарушений), в т.ч.: - 57,9 тыс. руб. (1 нарушение, акт от 31.03.2015 №7, администрация Заволжского района города Ульяновска, МП «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2014-2015 году») - в первичных учётных документах отсутствуют подписи получателей денежных средств и председателей ТОС. Кроме того, по вышеуказанному разделу установлены нарушения, которые в соответствии с Классификатором не имеют суммового выражения, а учитываются только в количественном выражении. Общая сумма иных нарушений составила 68 039,51 тыс. руб. (325 нарушений). К иным нарушениям отнесены нарушения, не учтенные другими разделами Классификатора. Такие нарушения включают в себя, например, нарушение градостроительных норм и нормативов, замечания к качеству работ, к нормативно-правовым актам и др. Так, установлены следующие нарушения: - в части отсутствия оценки рыночной стоимости квартир в аварийных домах, что является нарушением ст. 32 Жилищного кодекса Российской Федерации, п. 7 соответствующей Областной адресной программы, раздела 5 соответствующей муниципальной программы (акт от 09.07.2015 № 12, Комитет по управлению городским имуществом, земельными ресурсами, архитектуры и градостроительства администрации г. Ульяновска, МП «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы», по договорам мены были переданы 17 квартир, общей стоимостью 36 062,4 тыс. руб.); - в части отсутствия правоустанавливающих документов на земельный участок, расположенный под комплексом площади 30-летия Победы в городе Ульяновске (акт от 09.11.2015 №19, Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации г. Ульяновска, МП «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы»); - по результатам проведённой экспертизы (по муниципальному контракту заключенному Контрольно-счётной палатой с Испытательной лабораторией НПЦ «ОНИКС», имеющей аккредитацию в системе «СовАсК» (аттестат №SSQ 000.10.1.0007) было установлено что, показатели по толщине уложенного слоя асфальтобетонного покрытия не соответствуют проектно-сметной документации, актам о приемке выполненных работ (КС-2) по ремонту автомобильных дорог на общую сумму 3 270,16 тыс. руб. ( по пр-ту Туполева в Заволжском районе г. Ульяновска; участок автомобильной дороги по ул. Минаева от моста через р.Свияга до ул. 12 Сентября Ульяновска; участок автомобильной дороги по ул. Фасадная от ул. Ташлинская до знака граница пос. Пригородный (мост через р. Грязнушка); участок автомобильной дороги по ул. Железной Дивизии в г. Ульяновске) (акт от 31.08.2015 № 15, Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска, МП «Развитие дорожного хозяйства и повышение безопасности дорожного в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы»; - по результатам визуальных осмотров и контрольных обмеров установлено, что фактические объёмы выполненных работ (отделочные работы полов, стен, потолков в тамбурах, приёмных, игровых комнатах, спальнях, моечных, туалетных; ремонт систем отопления, водопровода, канализации; работы по благоустройству; работы по устройству ограждения территории; работы по установке двупольных деревянных дверных блоков) не соответствуют объёмам работ, указанным в актах о приёмке выполненных работ КС-2 на общую сумму 1 852,6 тыс. руб. (акт от 02.09.2015 № 16, Управление образования администрации города Ульяновска (на проведение капитального ремонта МБДОУ №136). Типичными нарушениями и замечаниями, выявляемыми в ходе контрольных мероприятий в 2015 году, являются: - нарушения законодательства о бухгалтерском учёте, в т. ч. в части надлежащего оформления первичных документов; - нарушения Порядков предоставления субсидий, в т. ч. (кроме вышеуказанных, отсутствие регистрации заявок, отсутствие указания размера площади дворовой территории многоквартирных домов и проездов к дворовой территории подлежащей ремонту, отчётов об использовании субсидий, процедуры подтверждения отсутствия повторного предоставления субсидии, надлежащего хранения документации, размещения информации на сайте); - нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, в т.ч.: · отсутствие в составе единой комиссии по осуществлению закупок лиц, прошедшие профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок; · не размещение в информационной системе www.zakupki.gov.ru отчётов об исполнении государственных (муниципальных) контрактов и (или) о результатах отдельного этапа их исполнения; ·сведения, размещенные в единой информационной системе в реестре контрактов, содержат неполную и недостоверную информацию об исполнении и оплаты государственных (муниципальных) контрактов и т.д. - нарушения, выявленные в ходе проверки ремонтно-строительных работ, в т.ч.: · неправильное применение сметных норм и расценок, поправочных коэффициентов пересчета сметной стоимости работ в уровень текущих цен, норм накладных расходов, сметной прибыли и других нормативов, формирующих договорную цену строительной продукции; · включение в расчетные документы работ и затрат, фактически невыполненных объемов работ; · отсутствие должного оформления свободных (договорных) цен на материалы, изделия, конструкции и тарифов на услуги (протоколы согласования, договоры, товарные накладные, на материалы, учтенные по цене поставщика); · несоблюдение сроков выполнения работ указанных в муниципальных контрактах; · замечания к качеству выполненных работ. Информация по рекомендациям и требованиям по устранению нарушений по каждой проверке приведена в Приложении №1. Реализация результатов контрольных мероприятий (вынесенные представления и предписания), информация об устранении нарушений По результатам контрольных мероприятий Контрольно-счётной палатой в адрес проверяемых объектов в 2015 году направлено 18 представлений и 14 предписаний. По результатам контрольных мероприятий, осуществленных в 2014 году направлено 1 представление и 1 предписание. Исполнено и снято с контроля 19 предписания и представления, по остальным предписаниям и представлениям нарушения устранены частично. Во исполнение распоряжения администрации города Ульяновска от 02.04.2012г. №137-Р «О некоторых мерах по повышению ответственности муниципальных служащих администрации города Ульяновска и работников муниципальных учреждений города Ульяновска» для принятия мер, предусмотренных указанным распоряжением, копии всех актов контрольных мероприятий направлялись Главе администрации города Ульяновска. По итогам рассмотрения результатов контрольных мероприятий применено 36 мер дисциплинарной ответственности (замечания, выговор, снижение размера единовременного денежного поощрения). В 2015 году Администрацией города Ульяновска при Межведомственном совете по повышению эффективности расходов средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» была создана рабочая группа по вопросам применения мер ответственности за нецелевое, неправомерное и неэффективное расходование средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск». Контрольно-счётная палата является членом вышеуказанной рабочей группы. Копии всех актов по результатам контрольных мероприятий направлены в Прокуратуру Ленинского района г. Ульяновска. Окончательное устранение нарушений по выявленным фактам находится на контроле Контрольно-счётной палаты (в основном это устранение нарушений, связанных с судебными разбирательствами по взысканию пени, неустойки, устранением замечаний к качеству и объёму выполненных работ, а так же связанных с регистрацией прав на объекты недвижимости). По информации, подтвержденной документально, поступившей от проверяемых организаций в 2015 г., устранено нарушений на сумму 142 870,47 тыс. руб. (2014г. – 184 297,19 тыс. руб.), в том числе возмещено средств в бюджет - 817,1 тыс. руб., на счета организаций - 50,59 тыс. руб., устранено путем выполнения работ, услуг – 142 002,78 тыс. руб. Экспертно-аналитическая деятельность
Кроме проведения контрольных мероприятий Контрольно-счётная палата в соответствии с законодательством осуществляет экспертно-аналитическую деятельность. В 2015 году проведено 373 экспертно-аналитических мероприятия, из них финансово-экономическая экспертиза нормативно-правовых актов – 266, прочих экспертных заключений – 16. Общая сумма выявленных нарушений и замечаний 3 614,60 тыс. руб. Контрольно-счётной палатой в 2015 году осуществлена подготовка заключений на отчёты об исполнении бюджета, 7 внешних проверок годовой бюджетной отчётности главных распорядителей бюджетных средств, экспертиза проекта бюджета на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов, экспертиза проектов нормативно-правовых актов, проектов муниципальных программ. Кроме того, Контрольно-счётной палатой был подготовлен проект решения Ульяновской Городской Думы «О внесении изменений в Положение «О порядке проведения квалификационного экзамена муниципального служащего и формах оценки его знаний, навыков и умений (профессионального уровня)», утверждённое решением Ульяновской Городской Думы от 25.05.2009. По результатам проведения экспертизы проектов нормативно-правовых актов были выявлены замечания и внесены рекомендации разработчикам. Так, в ходе экспертизы проекта бюджета на 2016 год и плановый период 2017-2018 годов, были рассмотрены проекты постановлений, постановления об утверждении Порядков предоставления субсидий и проанализировано их соответствие статьям 78 и 78.1 БК РФ, было установлено, например, следующее: - выявлено отсутствие порядка возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчётном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий (пункт 4 части 3 статьи 78 БК РФ) в четырех Порядках; - установлено наличие правовой возможности получения субсидии некоммерческой организацией одновременно по двум порядкам (постановления администрации города Ульяновска от 04.03.2014 № 925 и от 19.03.2015 №1652, цели субсидирования, предусмотренные постановлением от 04.03.2014 №925, включают в себя цели субсидирования, предусмотренные постановлением от 19.03.2015 № 1652). Возникновение данной ситуации не будет соответствовать принципу эффективности использования бюджетных средств, установленному статьёй 34 БК РФ, согласно которому при составлении и исполнении бюджетов участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств (экономности) и (или) достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств (результативности); - выявлено отсутствие в двух проектах Порядков предоставления субсидий (городским общественным организациям по содействию защите прав ветеранов (пенсионеров) войн, труда и правоохранительных органов и некоммерческим организациям в области культуры, искусства и содействия духовному развитию личности, не являющимся муниципальными учреждениями) регламентации определения объёма предоставляемых субсидий (в том числе, размера субсидий предоставляемых 1 (одной) организации; с разбивкой размеров на каждую цель предоставления субсидий, (или их максимальный предел); срока (даты) и (или) периода перечисления субсидий на возмещение затрат организации (с какой даты (какого периода) будет производиться возмещение затрат (с даты регистрации заявки в администрации района, иной даты, ежемесячно иным образом). Кроме того, Контрольно-счетной палатой было предложено предусмотреть ведение единого реестра получателей субсидий (с указанием субподрядчиков) в целях реализации принципа прозрачности и эффективности использования бюджетных средств. Также, при анализе проекта Адресной инвестиционной программы муниципального образования «город Ульяновск» на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов» (19 объектов, общая сумма финансирования из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» - 190 229,8 тыс. руб.). Контрольно-счётной палатой было предложено предусмотреть наличие пояснительной записки к проекту адресной инвестиционной программы с указанием следующей информации: - об объёмах и объектах незавершенного строительства, финансирование которых ранее осуществлялось за счет средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», но бюджетные ассигнования, на которые не предусмотрены в проекте бюджета; - о наличии ПСД и положительного заключения государственной (негосударственной) экспертизы по объектам, указанным в проекте; - о реализации АИП в отчётном году; - об оценке исполнения АИП в текущем году. При рассмотрении оценки эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению налоговых льгот по местным налогам в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2016 году, осуществленной в Порядке, утвержденном постановлением администрации города Ульяновска от 19.12.2014 № 7511 «О порядке проведения оценки эффективности предоставленных и планируемых к предоставлению льгот» (далее - Порядок) Контрольно-счётной палатой предложено предусмотреть в Порядке: - отдельные критерии оценки эффективности планируемых к предоставлению налоговых льгот для органов местного самоуправления, муниципальных органов, либо по аналогии с Постановлением Правительства Ульяновской области от 05.05.2014 №10/152-П «Об утверждении Порядка оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот» не осуществлять оценку эффективности по этой категории; - по отношению к каким налогоплательщикам оценка эффективности планируемых к предоставлению налоговых льгот может не осуществляться, в связи с отсутствием такого уточнения в Порядке. Кроме того, рекомендовано предусмотреть в Плане организационных мероприятий по подготовке проекта бюджета муниципального образования «город Ульяновск» представление по результатам проведения оценки эффективности налоговых льгот Управлением по экономике, стратегическому планированию и инвестициям администрации города Ульяновска аналитической записки по предоставленным за отчётный финансовый год и планируемый к предоставлению в следующем финансовом году налоговым льготам. При экспертизе проектов постановлений администрации города Ульяновска «О предоставлении и об отказе в предоставлении меры социальной поддержки граждан, оказавшихся в трудной жизненной ситуации» Контрольно-счётной палатой было указано на необходимость внесения изменений в решение Ульяновской Городской Думы от 21.12.2012 №223 «Об утверждении Программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании город Ульяновск» «Забота», в части приведения в соответствие с действующим законодательством и определения понятия - «трудная жизненная ситуация». В 2015 году специалистами Контрольно-счётной палаты была проверена проектно-сметная документация по ремонту и капитальному ремонту объектов недвижимости, дворовых территорий, сетей, реставрационным работам на сумму 17 843,5 тыс. руб. Общая сумма выявленных нарушений и замечаний – 269,8 тыс. руб. Реализация принципа гласности в деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», противодействие коррупции
Реализация принципа гласности в соответствии со ст.4 Федерального закона от 07.02.2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в деятельности Контрольно-счётной палаты осуществлялась в 2015 году путём размещения информации о деятельности Контрольно-счётной палаты, планов работы и изменения в них, отчётов о результатах контрольных мероприятий на официальном сайте Контрольно-счётной палаты в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (http://www.k-sp@bk.ru">k-sp.ru/). За 2015 год на официальном сайте Контрольно-счётной палаты размещено 85 материалов по результатам работы, количество публикаций в средствах массовой информации – 15. Работа по противодействию коррупции в Контрольно-счётной палате осуществлялась по двум направлениям: 1. В рамках осуществления своей деятельности в качестве органа местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск», обладающего правами юридического лица. 2. В рамках осуществления полномочий по участию в мероприятиях, направленных на противодействие коррупции в соответствии с: - п.10 ч.2 ст.9 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов РФ и муниципальных образований»; - п.14 ч.1 ст.8 Положения о Контрольно-счётной палате, утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2. По первому направлению Контрольно-счётной палатой были приняты предусмотренные законодательством нормативно-правовые акты в целях соблюдения запретов и ограничений, установленных законодательством, в том числе Федеральным законом от 02.03.2007 №25-ФЗ «О муниципальной службе в РФ» и Федеральным законом от 25.12.2008 №273-ФЗ «О противодействии коррупции». В рамках исполнения вышеуказанных Федеральных законов и Федерального закона от 03.12.2012 №230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам» осуществлялось размещение на официальном сайте Контрольно-счётной палаты в разделе «Противодействие коррупции» сведений о доходах и расходах работающих в Контрольно-счётной палате муниципальных служащих, лиц, замещающих муниципальные должности, а также о расходах и доходах их супругов и несовершеннолетних детей. По второму направлению осуществлялась работа в рамках проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий путём указания на выявленное нарушение в акте по результатам контрольного мероприятия (в случае проведения контрольного мероприятия) или в заключении (в случае проведения экспертно-аналитического мероприятия). Проведение контрольных мероприятий регламентировано Типовыми стандартами внешнего муниципального контроля, Регламентом Контрольно-счётной палаты, а также применением Методик, рекомендованных СП РФ, Ассоциацией органов финансового контроля. Распоряжением исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты от 26.06.2014 №17 были утверждены методические указания по осуществлению мероприятий, направленных на противодействие коррупции, в ходе проведения контрольных и экспертно-аналитических мероприятий. В 2015 году работники Контрольно-счётной палаты принимали участие в заседаниях Совета по профилактике коррупции в муниципальном образовании «город Ульяновск» и в заседаниях межведомственной рабочей группы по вопросам выявления, пресечения и предупреждения коррупционных правонарушений в Прокуратуре Ленинского района г. Ульяновска. Иная деятельность Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» Одним из направлений работы Контрольно-счётной палаты в 2015 году стал аудит в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд. Аудит закупок осуществлялся как в ходе контрольных мероприятий (являлся отдельным вопросом в контрольном мероприятии), так и посредством рассмотрения технико-экономических заданий заказчиков. В 2015 года в муниципальном образовании «город Ульяновск» действовало две Комиссии в сфере закупок, а именно: - Комиссия при комитете по бюджету и экономической политике Ульяновской Городской Думы по рассмотрению технико-экономических заданий муниципальных заказчиков муниципального образования «город Ульяновск (в настоящее время: Межведомственная комиссия по определению обоснованности расходов бюджета муниципального образования «город Ульяновск», направляемых на закупки товаров, работ, услуг для муниципальных нужд в целях решения вопросов местного значения городского округа); - Комиссия по повышению эффективности осуществления закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд муниципального образования «город Ульяновск. Контрольно-счётная палата входит в состав указанных Комиссий. В 2015 году по результатам анализа технико-экономических заданий, на общую сумму 1 920 793,2 тыс. руб. для рассмотрения на заседаниях Комиссий Контрольно-счетной палатой были подготовлены соответствующие заключения. Выявленные замечания касались как текстов проектов муниципальных контрактов, так и обоснования НМЦК, необходимости закупок. В 2015 году Контрольно-счётная палата продолжила сотрудничество с Союзом муниципальных контрольно-счётных органов (Союз МКСО), в т.ч. приняла участие в Общем собрание Союза МКСО в г. Магнитогорске, Челябинской области. В рамках взаимодействия со Счётной палатой Ульяновской области Контрольно-счётная палата осуществляла: · участие в деятельности Совета органов внешнего финансового контроля, · преставление ежеквартальных отчетов о своей деятельности, · участие в проводимых конференциях, семинарах, совещаниях, · обмен материалами контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, · получение и предоставление информации о региональном опыте контрольно-счётных органов, выявляемых системных ошибках. В 2015 году работники Контрольно-счётной палаты принимали участие в заседаниях Межведомственного совета при Правительстве Ульяновской области по вопросам государственного и муниципального финансового контроля, Межведомственного совета по повышению эффективности расходов средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», иных коллегиальных органах. В 2015 году 3 работника Контрольно-счётной палаты прошли обучение по программам повышения квалификации: - 2 работника по программе «Аудит закупок для государственных и муниципальных нужд в соответствии с 44-ФЗ от 05.04.2013г.» в ФБУ «Государственный научно-исследовательский институт системного анализа Счётной палаты Российской Федерации; - 1 работника по программе «Управление государственными и муниципальными закупками в соответствии с 44-ФЗ от 05.04.2013г.» в ФГБОУВО «Ульяновский государственный университет». В 2015 году Контрольно-счётная палата приняла участие (в качестве третьего лица) в рассмотрении 10 судебных дел (по итогам контрольных мероприятий).
План работы Контрольно-счётной палаты на 2016 год (далее План работы) утвержден распоряжением председателя от 29.12.2015 №21, сформирован с учетом требований действующего законодательства. В плане работы учтены все поручения Ульяновской Городской Думы (решение Ульяновской Городской Думы от 17.12.2015 №160 «О поручениях в план работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2016 год»). План работы на 2016 год содержит 23 контрольных мероприятия, 15 объектов проверки. Контрольные мероприятия будут направлены на оценку правомерности, законности, эффективности использования бюджетных средств. План работы на 2016 год, а также вносимые в него изменения размещаются на официальном сайте Контрольно-счётной палаты. План работы на 2016 год содержит контрольные мероприятия: - по вопросу проверки финансово-хозяйственной деятельности МУП «Ульяновская городская электросеть», МУП «Ульяновскэлектротранс», МУП «Ритуальные услуги», УМУП «Городской теплосервис»; - по вопросу законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных: - на реализацию 11 муниципальных и 1 Ведомственной целевой программы, - на обеспечение функционирования 3 исполнительно-распорядительных органов муниципального образования «город Ульяновск» (Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска; Администрация Ленинского района города Ульяновска; Администрация Засвияжского района города Ульяновска); - на строительство пристроя к школе в с. Отрада; - на проведение ремонтных работ сетей уличного освещения; - на ремонт внутридворовых проездов многоквартирных домов; - на капитальный ремонт стадиона «Волга»; - на ремонт автомобильных дорог в городе Ульяновске; - на строительство автомобильной дороги по пр. Ульяновскому в г. Ульяновск. Контрольно-счётной палатой будет продолжена работа по осуществлению совместных, с контрольно-ревизионным отделом Финансового управления администрации города Ульяновска, контрольных мероприятий по проверкам: - законности и результативности использования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных в 2015 году Управлению образования администрации города Ульяновска в рамках муниципальной программы «Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» на замену оконных блоков в общеобразовательных организациях города Ульяновска; - финансово-хозяйственной деятельности МУП «Ульяновская городская электросеть», МУП «Ульяновскэлектротранс», МУП «Ритуальные услуги». Кроме контрольных мероприятий запланированы экспертно-аналитические мероприятия, продолжение работы в сфере аудита закупок. Также, одним из направлений работы станет реализация положений закона Ульяновской области от 06.11.2014 №175-ЗО «О перечне должностных лиц органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, при осуществлении муниципального контроля» (с изменениями). Исполняющий обязанности заместителя председателя Контрольно-счётной палаты М.А.Хрипунова |
